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| 2023/5/2 | F-納諾 興 | 公告本公司111年度會計師出具無保留意見加繼續 經營有關之重 | 公告本公司111年度會計師出具無保留意見加繼續 經營有關之重大不確定性段落之查核報告
1.事實發生日:112/04/282.會計師查核意見全文:英屬開曼群島商納諾股份有限公司 公鑒：查核意見 英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司民國111年及110年12月31日之合併資產負債表，暨民國111年及110年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。 依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司民國111年及110年12月31日之合併財務狀況，暨民國111年及110年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。繼續經營有關之重大不確定性 如合併財務報告附註三五所述，英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司因持續虧損，截至民國111年12月31日止之累積虧損為新台幣470,391仟元，已達實收股本新台幣508,751仟元之二分之一以上。該情況顯示英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司繼續經營之能力存在重大不確定性。管理階層業於合併附註三五說明欲將行之對策，本會計師未因此修正查核意見。關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司民國111年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 茲對英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司民國111年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：營業收入之發生 英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司之營業收入主要來自於銷售與拋光、研磨、散熱、切割及環保事業相關之新材料及技術，其中散熱產品營業收入佔全年度合併營收比37.21%，由於來自該產品之營業收入係屬重大且交易頻繁，故民國111年度將散熱產品營業收入之發生列為關鍵查核事項。相關之收入認列政策請參閱合併財務報表附註四。 針對此關鍵查核事項，本會計師考量公司之散熱產品之營業收入認列政策執行之主要查核程序如下： 1. 瞭解及評估散熱產品營業收入相關內部控制制度設計與執行情形之有效 性。 2. 自散熱產品營業收入中選取樣本執行細項證實測試、查核交易憑證及檢 視期後銷貨退回及折讓是否有異常情形。管理階層及治理單位對合併財務報表之責任 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。會計師查核合併財務報表之責任 本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作： 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司內部 控制之有效性表示意見。 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。 4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能 產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合 併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不 適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查 核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致英屬開曼群島商納諾股份有 限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。 5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。 6. 對於英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊 取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負 責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成英屬開曼群島商納諾 股份有限公司及子公司查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對英屬開曼群島商納諾股份有限公司及子公司民國111年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。3.會計師事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:陳致源 金管證審字第1060023872號5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:黃堯麟 金管證審字第1060004806號6.會計師查核（核閱）報告日:112/04/287.因應措施:無。8.其他應敘明事項:本公司111年度XBRL合併報表已於112/5/1上傳至公開資訊觀測站。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/5/2 | 芯測科技 興 | 公告本公司重要營運主管及財會主管、公司治理主管晉升案 | | 1.人員變動別（請輸入發言人、代理發言人、重要營運主管(如:執行長、營運長、行銷長及策略長等)、訴訟及非訴訟代理人、財務主管、會計主管、公司治理主管、資訊安全長、研發主管或內部稽核主管）:(1)重要營運主管(2)財會主管、公司治理主管2.發生變動日期:111/05/023.舊任者姓名、級職及簡歷:不適用。4.新任者姓名、級職及簡歷:(1)王筱萍，本公司管理處暨品質系統處副總經理(2)張開誠，本公司財會處資深處長5.異動情形（請輸入「辭職」、「職務調整」、「資遣」、「退休」、「死亡」、「新任」或「解任」）:職務調整6.異動原因:(1)擢升王筱萍管理處協理為本公司管理處暨品質系統處副總經理(2)擢升張開誠財會處處長為本公司財會處資深處長7.生效日期:111/05/028.其他應敘明事項:待最近期董事會追認。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/5/2 | 仁新醫藥 興 | 代重要子公司Belite Bio, Inc公告董事會決議通過 | 代重要子公司Belite Bio, Inc公告董事會決議通過向美國 證券交易委員會遞交Form F-3股份登記表
1.事實發生日:112/05/012.公司名稱:Belite Bio, Inc3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):子公司4.相互持股比例:本公司持有Belite Bio, Inc 65.12%；若假設該子公司給與之認股權全數經執行轉換為普通股，本公司對Belite Bio, Inc之持股比例將稀釋為57.72%。另Belite Bio, Inc於111年績效獎酬計劃訂有Evergreen條款，對本公司可能產生持股稀釋之影響請參閱110年度股東會年報「捌、特別記載事項」之四、其他必要補充說明事項章節說明。5.發生緣由:本公司之子公司Belite Bio, Inc董事會決議通過向美國證券交易委員會遞交Form F-3股份登記表，並已於美東時間112年5月1日下午4點半遞件申請。6.因應措施:無7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):(1)董事會決議日期:112/05/01(2)增資資金來源:現金增資(3)發行股數(如屬盈餘或公積轉增資，則不含配發給員工部分):未定(4)每股面額:USD 0.0001(5)發行總金額:不超過總價值USD 300,000,000之普通股(6)發行價格:由Belite Bio, Inc董事會授權之定價委員會按股票市價或市場慣例決定(7)員工認購股數或配發金額:不適用(8)公開銷售股數:未定(9)原股東認購或無償配發比例(請註明暫定每仟股認購或配發股數):不適用(10)畸零股及逾期未認購股份之處理方式:不適用(11)本次發行新股之權利義務:與原已發行股份相同。(12)本次增資資金用途:充實營運資金及轉投資子公司。(13)其他應敘明事項:(一)Form F-3股份登記表日期:112/05/01(二)登記有價證券種類:普通股，以美國存託憑證(American Depositary Shares,ADSs)發行。(三)股份登記之效力:如Belite Bio, Inc遞交之Form F-3股份登記表後續經美國證券交易委員會審閱並同意其生效，Belite Bio, Inc將在該股份登記表生效日起三年內，得視其實際需要並經董事會同意一次或分次發行總價值於不超過三億美金額度內的新股。於取得前述額度後，Belite Bio, Inc並無義務發行新股；如其發行新股，相關額度亦無須全數發行完畢。發行新股與否將取決於Belite Bio, Inc董事會之判斷；如經Belite Bio, Inc董事會同意，新股得以公開發行、私募或其他法律所允許之方式發行，惟實際發行方式、具體發行數量及發行時間亦將由Belite Bio, Inc董事會按當時市場情況另行決定並公告。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/5/1 | 中信造船 興 | 國防部輕型巡防艦等2項案公告決標予本公司 | | 1.事實發生日:112/05/012.公司名稱:國防部3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):無4.相互持股比例:無5.發生緣由:國防部輕型巡防艦等2項案公告決標予本公司(契約金額NT:9,050,000,000元整)6.因應措施:無7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/5/1 | 安成生物 興 | 公告本公司治療異位性皮膚炎(Atopic Dermatiti | 公告本公司治療異位性皮膚炎(Atopic Dermatitis)新藥 AC-1101，美國食品藥物管理局(US FDA)同意進行第一期人體 臨床試驗。
1.事實發生日:112/04/292.研發新藥名稱或代號:AC-11013.用途:AC-1101為皮膚局部外用之JAK抑制劑，適用於治療發炎性皮膚疾病，如異位性皮 膚炎、環狀肉芽腫及白斑症等。4.預計進行之所有研發階段:第一期人體臨床試驗、第二期人體臨床試驗，第三期人體臨 床試驗，同時積極尋找全球授權夥伴。5.目前進行中之研發階段(請說明目前之研發階段係屬提出申請/通過核准/不通過核准 ，若未通過者，請說明公司所面臨之風險及因應措施；另請說明未來經營方向及 已投入累積研發費用): (1)提出申請／通過核准／不通過核准／各期人體臨床試驗(含期中分析)結果／發生其 他影響新藥研發之重大事件：美國食品藥物管理局(US FDA)同意進行第一期人 體臨床試驗。 (2)未通過目的事業主管機關許可、各期人體臨床試驗(含期中分析)結果未達統計上顯 著意義或發生其他影響新藥研發之重大事件者，公司所面臨之風險及因應措施：不 適用。 (3)已通過目的事業主管機關許可、各期人體臨床試驗(含期中分析)結果達統計上顯著 意義或發生其他影響新藥研發之重大事件者，未來經營方向：不適用。 (4)已投入之累積研發費用：因應未來市場行銷策略及保障投資人權益，故不予揭露。6.將再進行之下一階段研發(請說明預計完成時間及預計應負擔之義務): (1)預計完成時間：本試驗預計收案20-30人，實際時程將依執行進度調整。 (2)預計應負擔之義務：不適用7.市場現況: 2022年全球異位性皮膚炎市場約為103億美元，其中局部外用製劑約佔59%， 61億美元；預估至2030年全球異位性皮膚炎市場將成長至226億美元。 大多數異位性皮膚炎患者會先使用外用製劑治療，包括局部皮質類固醇、局部鈣 調節磷酸(酉每)抑制劑和局部磷酸二酯(酉每)-4拮抗劑等以減輕皮膚炎症; AC-1101是 JAK抑制劑的局部外用製劑，目前本公司開發用於治療發炎性皮膚疾病，如異位性皮膚 炎及無標準治療藥物之環狀肉芽腫等。即將開展的異位性皮膚炎第一期人體臨床試驗 (first-in-patient)，其目標為提供異位性皮膚炎患者非類固醇類外用藥物的治療選 擇。8.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第8款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。9.新藥開發時程長、投入經費高且未保證一定能成功，此等可能使投資面臨風險，投資人應審慎判斷謹慎投資。:<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 桃禧航空 興 | 更正本公司111年度內部控制制度聲明書公告附件 | | 1.董事會通過日期:NA2.變更後之內部控制制度聲明書類型:無異動3.變更緣由:上傳附件誤植年度4.因應措施:更正資訊重新公告上傳附件5.其他應敘明事項:無<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 桃禧航空 興 | 公告112年03月份自結財務報告之負債比率、流動比率及速動比 | 公告112年03月份自結財務報告之負債比率、流動比率及速動比率
1.事實發生日:112/04/282.發生緣由:發生緣由:因本公司108年度第2季財務報告之負債比率偏高達78.51%，依櫃買中心證櫃審字第1080101013號函要求辦理公告3.財務資訊年度月份:112年03月份4.自結流動比率:34.285.自結速動比率:29.096.自結負債比率:57.187.因應措施:降低負債比率8.其他應敘明事項:無<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 意藍資訊 興 | 公告本公司董事會通過更正111年度第2季合併財報 | 1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:意藍資訊股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司依證券發行人財務報告編製準則、國際財務報導準則就收入及成本認列時點、考核獎金認列時點、董監員工酬勞認列金額及固定資產已達原耐用年限後續提折舊之會計處理重新評估109及110年度，與110年度及111年第2季之財務報表表達，依評估結果，前述財務報表之調整金額雖未達證券交易法施行細則第6條所規定應重編財務報告門檻，然為準確表達財務狀況及經營績效，該公司決定自行更正109及110年度之個體及合併財務報表，與110年度及111年度第2季之合併財務報表。6.更正資訊項目/報表名稱:111年度第2季合併財報7.更正前金額/內容/頁次:(一)111年第2季合併財務報告合併資產負債表(111年6月30日) P.4 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 28,076 28,897 821流動資產合計 219,128 219,949 821不動產、廠房及設備 12,633 10,087 (2,546)遞延所得稅資產 753 1,906 1,153非流動資產合計 24,721 23,328 (1,393)資產總計 243,849 243,277 (572)合約負債-流動 4,976 7,154 2,178應付帳款 1,818 2,482 664其他應付款 13,941 15,136 1,195流動負債合計 32,742 36,779 4,037負債總計 34,791 38,828 4,037保留盈餘 18,972 14,363 (4,609)權益總計 209,058 204,449 (4,609)負債及權益總計 243,849 243,277 (572)
合併資產負債表(110年12月31日) P.4 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 26,471 27,130 659流動資產合計 201,547 202,206 659不動產、廠房及設備 14,096 11,640 (2,456)遞延所得稅資產 687 2,740 2,053非流動資產合計 31,316 30,913 (403)資產總計 232,863 233,119 256合約負債-流動 3,593 6,164 2,571應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 14,478 20,058 5,580流動負債合計 35,235 43,702 8,467負債總計 41,292 49,759 8,467保留盈餘 1,485 (6,726) (8,211)權益總計 191,571 183,360 (8,211)負債及權益總計 232,863 233,119 256
合併資產負債表(110年6月30日) P.4 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 18,221 17,890 (331)流動資產合計 167,729 167,398 (331)不動產、廠房及設備 11,771 9,607 (2,164)遞延所得稅資產 634 1,936 1,302非流動資產合計 33,835 32,973 (862)資產總計 201,564 200,371 (1,193)合約負債-流動 718 2,042 1,324其他應付款 10,996 13,687 2,691流動負債合計 25,292 29,307 4,015負債總計 35,971 39,986 4,015保留盈餘 (24,493) (29,701) (5,208)權益總計 165,593 160,385 (5,208)負債及權益總計 201,564 200,371 (1,193)
合併綜合損益表(111年1月1日至6月30日) P.5、6 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 76,140 76,696 556營業成本 15,424 14,403 (1,021)營業毛利 60,716 62,293 1,577推銷費用 11,894 10,550 (1,344)管理費用 12,193 12,651 458研究發展費用 15,657 13,618 (2,039)營業費用合計 39,987 37,062 (2,925)營業利益 20,729 25,231 4,502稅前淨利 21,650 26,152 4,502所得稅費用 4,163 5,063 900本期淨利 17,487 21,089 3,602本期綜合損益總額 17,487 21,089 3,602基本 0.99 1.20 0.21稀釋 0.99 1.19 0.2
合併綜合損益表(110年1月1日至6月30日) P.5、6 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 71,344 70,515 (829)營業成本 13,326 12,609 (717)營業毛利 58,018 57,906 (112)推銷費用 12,258 10,643 (1,615)管理費用 10,612 10,180 (432)研究發展費用 14,702 12,381 (2,321)營業費用合計 37,572 33,204 (4,368)營業利益 20,446 24,702 4,256稅前淨利 20,455 24,711 4,256所得稅費用 4,091 4,942 851本期淨利 16,364 19,769 3,405本期綜合損益總額 16,364 19,769 3,405基本 0.94 1.14 0.2稀釋 0.94 1.13 0.19
合併權益變動表(110年1月1日至6月30日) P.7 更正前 更正後 影響數1月1日餘額未分配盈餘 (19,190) (27,803) (8,613)1月1日餘額權益總計 179,781 171,168 (8,613)1月1日至6月30日淨利未分配盈餘 16,364 19,769 3,4051月1日至6月30日淨利權益總計 16,364 19,769 3,4051月1日至6月30日綜合損益總額未分配盈餘 16,364 19,769 3,4051月1日至6月30日綜合損益總額權益總計 16,364 19,769 3,4056月30日餘額未分配盈餘 (41,198) (46,406) (5,208)6月30日餘額權益總計 165,593 160,385 (5,208)
合併權益變動表(111年1月1日至6月30日) P.7 更正前 更正後 影響數1月1日餘額未分配盈餘 (15,220) (23,431) (8,211)1月1日餘額權益總計 191,571 183,360 (8,211)1月1日至6月30日淨利未分配盈餘 17,487 21,089 3,6021月1日至6月30日淨利權益總計 17,487 21,089 3,6021月1日至6月30日綜合損益總額未分配盈餘 17,487 21,089 3,6021月1日至6月30日綜合損益總額權益總計 17,487 21,089 3,6026月30日餘額未分配盈餘 17,487 12,878 (4,609)6月30日餘額權益總計 209,058 204,44 (4,609)
合併現金流量表(111年1月1日至6月30日) P.8 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 21,650 26,152 4,502收益費損項目折舊費用 5,541 5,631 90營業資產及負債之境變動數應收帳款 (1,848) (2,010) (162)合約負債 1,383 990 (393)應付帳款 (338) 10 348其他應付款 (538) (4,499) (3,961)
合併現金流量表(110年1月1日至6月30日) P.8 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 20,455 24,711 4,256收益費損項目折舊費用 5,059 5,425 366營業資產及負債之境變動數應收帳款 2,333 2,692 359合約負債 252 721 469其他應付款 (1,086) (6,536) (5,450)
附註八、應收帳款 P.13111年6月30日 更正前 更正後 影響數應收帳款(總帳面金額) 28,459 29,280 821應收帳款 28,076 28,897 821110年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款(總帳面金額) 26,611 27,270 659應收帳款 26,471 27,130 659
110年6月30日 更正前 更正後 影響數應收帳款(總帳面金額) 18,221 17,890 (331)應收帳款 18,221 17,890 (331)
附註八、應收帳款 P.14應收帳款備抵損失111年6月30日 更正前 更正後 影響數預期信用損失率(未逾期) 0.06% 0.05% (0.01%)預期信用損失率(合計) 1.35% 1.31% (0.04%)總帳面金額(未逾期) 24,675 25,496 821總帳面金額(合計) 28,459 29,280 821攤銷後成本(未逾期) 24,661 25,482 821攤銷後成本(合計) 28,076 28,897 821
110年12月31日 更正前 更正後 影響數預期信用損失率(合計) 0.53% 0.51% (0.02%)總帳面金額(未逾期) 24,027 24,686 659總帳面金額(合計) 26,611 27,270 659攤銷後成本(未逾期) 24,005 24,664 659攤銷後成本(合計) 26,471 27,130 659
110年6月30日 更正前 更正後 影響數總帳面金額(未逾期) 14,947 14,616 (331)總帳面金額(合計) 18,221 17,890 (331)攤銷後成本(未逾期) 14,947 14,616 (331)攤銷後成本(合計) 18,221 17,890 (331)
附註十一、不動產、廠房及設備 P.16累計折舊 更正前 更正後 影響數111年1月1日餘額電腦設備 14,686 16,805 2,119111年1月1日餘額其他設備 1,737 2,074 337111年1月1日餘額合計 19,105 21,561 2,456折舊費用電腦設備 1,600 1,689 89折舊費用其他設備 79 80 1折舊費用合計 1,774 1,864 90111年6月30日餘額電腦設備 16,286 18,494 2,208111年6月30日餘額其他設備 1,816 2,154 338111年6月30日餘額合計 20,879 23,425 2,546110年12月31日及111年1月1日淨額電腦設備 13,075 10,956 (2,119)110年12月31日及111年1月1日淨額其他設備 720 383 (337)110年12月31日及111年1月1日淨額合計 14,096 11,640 (2,456)111年6月30日淨額電腦設備 11,758 9,550 (2,208)111年6月30日淨額其他設備 669 331 (338)111年6月30日淨額合計 12,633 10,087 (2,546)110年1月1日餘額電腦設備 12,619 14,105 1,486110年1月1日餘額其他設備 1,696 2,008 312110年1月1日餘額合計 20,128 21,926 1,798折舊費用電腦設備 1,249 1,591 342折舊費用其他設備 67 91 24折舊費用合計 1,395 1,761 366110年6月30日餘額電腦設備 13,868 15,696 1,828110年6月30日餘額其他設備 1,763 2,099 336110年6月30日餘額合計 21,523 23,687 2,164110年6月30日淨額電腦設備 10,656 8,828 1,828110年6月30日淨額其他設備 736 400 (336)110年6月30日淨額合計 11,771 9,607 (2,164)
附註十四、其他應付款 P.19111年6月30日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 7,468 8,663 1,195其他應付款 13,941 15,136 1,195
110年12月31日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 7,214 12,794 5,580其他應付款 14,478 20,058 5,580
110年6月30日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 5,531 8,222 2,691其他應付款 10,996 13,687 2,691
附註十七、收入 P.21111年1月1日至6月30日 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 72,382 72,938 556客戶合約收入 76,140 76,696 556
110年1月1日至111年6月30日 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 67,838 67,009 (829)客戶合約收入 71,344 70,515 (829)111年6月30日 更正前 更正後 影響數合約負債 4,976 7,154 2,178110年12月31日 更正前 更正後 影響數合約負債 3,593 6,164 2,571110年6月30日 更正前 更正後 影響數合約負債 718 2,042 1,324110年1月1日 更正前 更正後 影響數合約負債 466 1,320 854附註十八、本年度淨利(四)折舊及攤銷 P.22111年1月1日至6月30日 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 1,774 1,864 90合計 5,701 5,791 90營業成本 1,122 1,173 51營業費用 4,419 4,458 39合計 5,541 5,631 90
110年1月1日至6月30日 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 1,395 1,761 366合計 5,219 5,585 366營業成本 866 1,124 258營業費用 4,193 4,301 108合計 5,059 5,425 366
附註十八、本年度淨利(五)員工福利費用 P.22111年1月1日至6月30日 更正前 更正後 影響數薪資費用營業成本 9,557 8,136 (1,421)薪資費用營業費用 28,343 25,378 (2,965)薪資費用合計 37,900 33,514 (4,386)其他員工福利營業成本 10,376 8,955 (1,421)其他員工福利營業費用 30,974 28,009 (2,965)其他員工福利合計 41,350 36,964 (4,386)員工福利費用營業成本 10,787 9,366 (1,421)員工福利費用營業費用 32,127 29,162 (2,965)員工福利費用合計 42,914 38,528 (4,386)
110年1月1日至6月30日 更正前 更正後 影響數薪資費用營業成本 8,803 7,827 (976)薪資費用營業費用 27,636 23,161 (4,475)薪資費用合計 36,439 30,988 (5,451)其他員工福利營業成本 9,574 8,598 (976)其他員工福利營業費用 30,278 25,803 (4,475)其他員工福利合計 39,582 34,401 (5,181)員工福利費用營業成本 9,955 8,979 (976)員工福利費用營業費用 31,351 26,876 (4,475)員工福利費用合計 41,306 35,855 (5,451)
附註十八、本年度淨利(六)員工酬勞及董監事酬勞(111年1月1日至6月30日) P.23 更正前 更正後 影響數員工酬勞 602 515 (87)
員工酬勞與董監事酬勞 P.24更正前本公司於110年5月4日召開董事會，致員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與年度合併財務報告之認列金額不同，決議配發金額與本公司109年度以費用列帳之金額並無重大差異，差異數已調整為110年度捐益。更正後109年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與109年度合併財務報告之認列金額並無差異。認列於損益之所得稅(111年1月1日至6月30日) P.25 更正前 更正後 影響數遞延所得稅本年度產生者 93 993 900認列於損益之所得稅費用 4,163 5,063 900
認列於損益之所得稅(110年1月1日至6月30日) P.25 更正前 更正後 影響數遞延所得稅本年度產生者 1,495 2,346 851認列於損益之所得稅費用 4,091 4,942 851
每股盈餘(111年1月1日至6月30日) P.25 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 0.99 1.20 0.21稀釋每股盈餘 0.99 1.19 0.2
每股盈餘(110年1月1日至6月30日) P.25 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 0.94 1.14 0.2稀釋每股盈餘 0.94 1.13 0.19
本期淨利(111年1月1日至6月30日) P.26 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 17,487 21,089 3,602
本期淨利(110年1月1日至6月30日) P.26 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 16,364 19,769 3,405
股數(111年1月1日至6月30日) P.26 更正前 更正後 影響數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 56 48 (8)具以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 17,700 17,692 (8)
金融工具之種類(111年6月30日) P.27 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款 28,076 28,897 821金融資產合計 219,945 220,766 821金融負債應付帳款 1,818 2,482 664其他應付款 13,941 15,136 1,195金融負債合計 16,071 17,930 1,859
金融工具之種類(110年12月31日) P.27 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款 26,471 27,130 659金融資產合計 203,534 204,193 659金融負債應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 14,478 20,058 5,580金融負債合計 17,162 23,058 5,896
金融工具之種類(110年6月30日) P.27 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款 18,221 17,890 (331)金融資產合計 166,623 166,292 (331)金融負債其他應付款 10,996 13,687 2,691金融負債合計 12,133 14,824 2,691
信用風險 P.29更正前合併公司於111年6月30日暨110年12月31日及6月30日未有佔應收帳款總額(不含關係人款項)超過10%之客戶。更正後合併公司於111年6月30日暨110年12月31日及6月30日佔應收帳款總額超過10%之客戶資訊如下。應收帳款總額超過10%之客戶(111年6月30日) P.29 更正前 更正後 影響數公司 - 2,903 2,903
應收帳款總額超過10%之客戶(110年12月31日) P.29 更正前 更正後 影響數公司 - 3,400 3,400
應收帳款總額超過10%之客戶(110年6月30日) P.29 更正前 更正後 影響數公司 - 975 975
營業成本 P.31更正前(四)營業外收入及支出-其他收入(五)應收關係人款項(六)轉租協議更正後(三)營業外收入及支出-其他收入(四)應收關係人款項(五)轉租協議
被投資公司相關訊息 P.35 更正前 更正後 影響數被投資公司本期(損)益 3,760 4,984 1,224本期認列之投資(損)益 3,760 4,984 1,2248.更正後金額/內容/頁次:請見第7項說明9.因應措施:於公開資訊觀測站發布重大訊息，並同步更正申報相關事項。10.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 意藍資訊 興 | 公告本公司董事會通過更正110年度合併財報 | 1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:意藍資訊股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司依證券發行人財務報告編製準則、國際財務報導準則就收入及成本認列時點、考核獎金認列時點、董監員工酬勞認列金額及固定資產已達原耐用年限後續提折舊之會計處理重新評估109及110年度，與110年度及111年第2季之財務報表表達，依評估結果，前述財務報表之調整金額雖未達證券交易法施行細則第6條所規定應重編財務報告門檻，然為準確表達財務狀況及經營績效，該公司決定自行更正109及110年度之個體及合併財務報表，與110年度及111年度第2季之合併財務報表。6.更正資訊項目/報表名稱:110年度合併財務報告。7.更正前金額/內容/頁次:(一)110年度合併財務報告合併資產負債表 P.6110年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 26,471 27,130 659流動資產合計 201,547 202,206 659不動產、廠房及設備 14,096 11,640 (2,456)遞延所得稅資產 687 2,740 2,053非流動資產合計 31,316 30,913 (403)資產總計 232,863 233,119 256合約負債-流動 3,593 6,164 2,571應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 14,478 20,058 5,580流動負債合計 35,235 43,702 8,467負債總計 41,292 49,759 8,467保留盈餘 1,485 (6,726) (8,211)權益總計 191,571 183,360 (8,211)負債及權益總計 232,863 233,119 256
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 20,554 20,582 28流動資產合計 184,264 184,292 28不動產、廠房及設備 12,629 10,831 (1,798)遞延所得稅資產 2,129 4,282 2,153非流動資產合計 23,398 23,753 355資產總計 207,662 208,045 383合約負債-流動 466 1,321 855其他應付款 14,260 22,401 8,141流動負債合計 25,993 34,989 8,996負債總計 27,881 36,877 8,996保留盈餘 (6,168) (14,781) (8,613)權益總計 179,781 171,168 (8,613)負債及權益總計 207,662 208,045 383
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 24,533 23,150 (1,383)流動資產合計 154,268 152,885 (1,383)不動產、廠房及設備 12,724 11,839 (885)遞延所得稅資產 2,215 4,318 2,103非流動資產合計 36,547 37,765 1,218資產總計 190,815 190,650 (165)合約負債-流動 439 522 83其他應付款 13,228 21,396 8,168流動負債合計 28,450 36,701 8,251負債總計 34,219 42,470 8,251保留盈餘 (17,714) (26,130) (8,416)權益總計 156,596 148,180 (8,416)負債及權益總計 190,815 190,650 (165)
合併綜合損益表 P.7110年度 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 154,960 153,876 (1,084)營業成本 28,957 29,638 681營業毛利 126,003 124,238 (1,765)推銷費用 22,956 22,060 (896)管理費用 23,298 22,948 (350)研究發展費用 26,452 25,431 (1,021)營業費用合計 72,846 70,579 (2,267)商業利益 53,157 53,659 502稅前淨利 53,135 53,637 502所得稅費用 10,627 10,727 100本年度淨利 42,508 42,910 402
109年度 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 137,317 137,957 640營業成本 21,162 22,136 974營業毛利 116,155 115,821 (334)推銷費用 21,436 21,847 411管理費用 24,716 23,450 (1,266)研究發展費用 24,745 25,513 768營業費用合計 70,792 70,705 (87)商業利益 45,363 45,116 (247)稅前淨利 45,311 45,064 (247)所得稅費用 9,316 9,266 (50)本年度淨利 35,995 35,798 (197)
合併綜合損益表 P.8110年度 更正前 更正後 影響數本年度綜合損益總額 42,342 42,744 402基本 2.43 2.45 0.02稀釋 2.41 2.43 0.02
109年度 更正前 更正後 影響數本年度綜合損益總額 35,945 35,748 (197)基本 2.09 2.08 (0.01)稀釋 2.06 2.03 (0.03)
合併權益變動表 P.9109年度 更正前 更正後 影響數1月1日餘額未分配盈餘 (28,000) (36,416) (8,416)1月1日餘額權益總計 156,596 148,180 (8,416)淨利未分配盈餘 35,995 35,798 (197)淨利權益總計 35,995 35,798 (197)綜合損益總額未分配盈餘 35,945 35,748 (197)綜合損益總額權益總計 35,945 35,748 (197)12月31日餘額未分配盈餘 (19,190) (27,803) (8,613)12月31日餘額權益總計 179,781 171,168 (8,613)
110年度 更正前 更正後 影響數淨利未分配盈餘 42,508 42,910 402淨利權益總計 42,508 42,910 402綜合損益總額未分配盈餘 42,342 42,744 402綜合損益總額權益總計 42,342 42,744 40212月31日餘額未分配盈餘 (15,220) (23,431) (8,211)12月31日餘額權益總計 191,571 183,360 (8,211)
合併現金流量表 P.10110年度 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 53,135 53,637 502折舊費用 10,524 11,182 658員工酬勞費用 2,037 - (2,037)應收帳款 (6,057) (6,688) (631)合約負債 3,127 4,843 1,716應付帳款 1,119 1,435 316其他應付款 2,338 1,814 (524)
109年度 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 45,311 45,064 (247)折舊費用 10,868 11,781 913員工酬勞費用 4,940 5,937 997應收帳款 4,084 2,673 (1,411)合約負債 27 799 772其他應付款 2,394 1,370 (1,024)
附註八、應收帳款 P.22110年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款總帳面金額 26,611 27,270 659應收帳款 26,471 27,130 659
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款總帳面金額 20,554 20,582 28應收帳款 20,554 20,582 28
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應收帳款總帳面金額 24,638 23,255 (1,383)應收帳款 24,533 23,150 (1,383)
附註八、應收帳款 P.23應收帳款備抵損失 (110年12月31日) 更正前 更正後 影響數預期信用損失率合計 0.53% 0.51% (0.02%)總帳面金額未逾期 24,027 24,686 659總帳面金額合計 26,611 27,270 659攤銷後成本未逾期 24,005 24,664 659攤銷後成本合計 26,471 27,130 659
應收帳款備抵損失 (109年12月31日) 更正前 更正後 影響數總帳面金額未逾期 17,312 17,340 28總帳面金額合計 20,554 20,582 28攤銷後成本未逾期 17,312 17,340 28攤銷後成本合計 20,554 20,582 28
應收帳款備抵損失 (109年1月1日) 更正前 更正後 影響數預期信用損失率未逾期 0.01% 0.02% 0.01%預期信用損失率合計 0.43% 0.45% 0.02%總帳面金額未逾期 21,130 19,747 (1,383)總帳面金額合計 24,638 23,255 (1,383)攤銷後成本未逾期 21,127 19,744 (1,383)攤銷後成本合計 24,533 23,150 (1,383)
附註十一、不動產、廠房及設備累計折舊 P.25110年度 更正前 更正後 影響數1月1日餘額電腦設備 12,619 14,105 1,4861月1日餘額其他設備 1,696 2,008 3121月1日餘額合計 20,128 21,926 1,798折舊費用電腦設備 2,795 3,428 633折舊費用其他設備 143 168 25折舊費用合計 3,095 3,753 65812月31日餘額電腦設備 14,686 16,805 2,11912月31日餘額其他設備 1,737 2,074 33712月31日餘額合計 19,105 21,561 2,45612月31日淨額電腦設備 13,075 10,956 (2,119)12月31日淨額其他設備 720 383 (337)12月31日淨額合計 14,096 11,640 (2,456)
109年度 更正前 更正後 影響數1月1日餘額電腦設備 10,390 11,138 7481月1日餘額其他設備 1,641 1,778 1371月1日餘額合計 17,181 18,066 885折舊費用電腦設備 2,769 3,507 738折舊費用其他設備 148 323 175折舊費用合計 3,580 4,493 91312月31日餘額電腦設備 12,619 14,105 1,48612月31日餘額其他設備 1,696 2,008 31212月31日餘額合計 20,128 21,926 1,7981月1日淨額電腦設備 11,351 10,603 (748)1月1日淨額其他設備 703 566 (137)1月1日淨額合計 12,724 11,839 (885)12月31日淨額電腦設備 11,411 9,925 (1,486)12月31日淨額其他設備 760 448 (312)12月31日淨額合計 12,629 10,831 (1,798)
附註十四、其他應付款110年度其他應付款 P.28110年12月31日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 7,214 12,794 5,580其他應付款 14,478 20,058 5,580
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 9,308 17,449 8,141其他應付款 14,260 22,401 8,141
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 5,887 14,055 8,168其他應付款 13,228 21,396 8,168
附註十七、收入 P.33110年度 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 146,992 145,908 (1,084)收入 154,960 153,876 (1,084)
109年度 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 131,312 131,952 640收入 137,317 137,957 640
合約餘額 (110年12月31日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 26,471 27,130 659合約負債 3,593 6,164 2,571
合約餘額 (109年12月31日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 20,554 20,582 28合約負債 466 1,321 855
合約餘額 (109年1月1日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 24,542 23,159 (1,383)合約負債 439 522 83
附註十八、本年度淨利(四)折舊及攤銷 P.34110年度 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 3,095 3,753 658合計 10,843 11,501 658營業成本 1,965 2,451 486營業費用 8,559 8,731 172合計 10,524 11,182 658
109年度 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 3,580 4,493 913合計 11,185 12,098 913營業成本 2,078 2,716 638營業費用 8,790 9,065 275合計 10,868 11,781 913
(五)員工福利費用 P.34110年度 更正前 更正後 影響數薪資費用(營業成本) 15,863 15,742 (121)薪資費用(營業費用) 50,134 47,695 (2,439)薪資費用合計 65,997 63,437 (2,560)其他員工福利(營業成本) 17,453 17,332 (121)其他員工福利(營業費用) 56,875 54,436 (2,439)其他員工福利合計 74,328 71,768 (2,560)員工福利費用(營業成本) 18,241 18,120 (121)員工福利費用(營業費用) 59,012 56,573 (2,439)員工福利費用合計 77,253 74,693 (2,560)
(五)員工福利費用 P.35109年度 更正前 更正後 影響數薪資費用(營業成本) 12,064 12,400 336薪資費用(營業費用) 49,656 49,294 (362)薪資費用合計 61,720 61,694 (26)其他員工福利(營業成本) 13,291 13,627 336其他員工福利(營業費用) 56,158 55,796 (362)其他員工福利合計 69,449 69,423 (26)員工福利費用(營業成本) 13,931 14,267 336員工福利費用(營業費用 58,305 57,943 (362)員工福利費用合計 72,236 72,210 (26)
(六)員工酬勞及董監事酬勞 P.35109年度 更正前 更正後 影響數員工酬勞估列比例 4.44% 10.01% 5.57%董監事酬勞估列比例 1.90% 2.54% 0.64%員工酬勞現金 2,100 600 (1500)員工酬勞股票 - 4,137 4,137董監事酬勞現金 900 1,200 300董監事酬勞股票 - - 0
更正前本公司於110年5月4日召開董事會，致員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與年度合併財務報告之認列金額不同，決議配發金額與本公司109年度以費用列帳之金額並無重大差異，差異數已調整為110年度損益。員工酬勞及董監事酬勞 P.35109年度 更正前 更正後 影響數董事會決議配發金額員工酬勞 4,737 - (4,373)董事會決議配發金額董監事酬勞 1,200 - (1,200)年度財務報告認列金額員工酬勞 2,100 - (2,100)年度財務報告認列金額董監事酬勞 900 - (900)更正後109年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與109年度合併財務報告之認列金額並無差異。
附註十九、所得稅(一)認列於損益之所得稅 P.36110年度 更正前 更正後 影響數本年度產生者 1,483 1,583 100認列於損益之所得稅費用 10,627 10,727 100稅前淨利 53,135 53,637 502所得稅費用 10,627 10,727 100認列於損益之所得稅費用 10,627 10,727 100
109年度 更正前 更正後 影響數本年度產生者 99 49 (50)認列於損益之所得稅費用 9,316 9,266 (50)稅前淨利 45,311 45,064 (247)所得稅費用 9,062 9,012 (50)認列於損益之所得稅費用 9,316 9,266 (50)
(五)遞延所得稅資產與負債 P.37110年度 更正前 更正後 影響數遞延收入年初餘額 958 1,123 165遞延收入認列於損益 (958) (741) 217遞延收入年底餘額 - 382 382不動產、廠房及設備年初餘額 - 359 359不動產、廠房及設備認列於損益 - 132 132不動產、廠房及設備認列於其他綜合損益 - - -不動產、廠房及設備年底餘額 - 491 491應付薪資及獎金年初餘額 - 1,629 1,629應付薪資及獎金認列於損益 - (512) (512)應付薪資及獎金認列於其他綜合損益 - - -應付薪資及獎金年底餘額 - 1,117 1,117其他年初餘額 - - -其他認列於損益 - 63 63其他益認列於其他綜合損益 - - -其他年底餘額 - 63 63遞延所得稅資產年初餘額 2,129 4,282 2,153遞延所得稅資產認列於損益 (1,483) (1,583) (100)遞延所得稅資產年底餘額 687 2,740 2,053
109年 P.37 更正前 更正後 影響數遞延收入年初餘額 991 1,284 293遞延收入認列於損益 (33) (161) (128)遞延收入年底餘額 958 1,123 165不動產、廠房及設備年初餘額 - 177 177不動產、廠房及設備認列於損益 - 182 182不動產、廠房及設備認列於其他綜合損益 - - -不動產、廠房及設備年底餘額 - 359 359應付薪資及獎金年初餘額 - 1,633 1,633應付薪資及獎金認列於損益 - (4) (4)應付薪資及獎金認列於其他綜合損益 - - -應付薪資及獎金年底餘額 - 1,629 1,629遞延所得稅資產年初餘額 2,215 4,318 2,103遞延所得稅資產認列於損益 (99) (49) 50遞延所得稅資產年底餘額 2,129 4,282 2,153
附註二十、每股盈餘 P.38110年度 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 2.43 2.45 0.02稀釋每股盈餘 2.41 2.43 0.02
109年度 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 2.09 2.08 (0.01)稀釋每股盈餘 2.06 2.03 (0.03)
110年度本年度淨利 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 42,508 42,910 402
109年度本年度淨利 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 35,995 35,798 (197)
109年度股數 更正前 更正後 影響數員工酬勞 258 449 191用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 17,461 17,652 191
附註二十三、金融工具(二)金融工具之種類 P.39110年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款 26,471 27,130 659金融資產 203,534 204,193 659
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款 20,554 20,582 28金融資產 186,826 186,854 28
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應收帳款 24,533 23,150 (1,383)金融資產 157,646 156,263 (1,383)
附註二十三、金融工具(二)金融工具之種類 P.40110年12月31日 更正前 更正後 影響數應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 14,478 20,058 5,580金融負債 17,162 23,058 5,896
109年12月31日 更正前 更正後 影響數其他應付款 14,260 22,401 8,141金融負債 15,552 23,693 8,141
109年1月1日 更正前 更正後 影響數其他應付款 13,228 21,396 8,168金融負債 15,227 23,395 8,168
附註二十三、金融工具(三)財務風險管理目的與政策 P.42更正前合併公司於110年12月31日、109年12月31日及1月1日未有佔應收帳款總額(不含關係人款項)超過10%之客戶。更正後合併公司於110年12月31日、109年12月31日及1月1日佔應收帳款總額超過10%之客戶資訊如下：
110年度 更正前 更正後 影響數A公司 - 3,400 3,400
109年度 更正前 更正後 影響數A公司 - 828 828109年1月1日 更正前 更正後 影響數A公司 - - -
附註二十四、關係人交易(三)營業費用 P.43 更正前 更正後 影響數薪資費用(母公司) 600 - (600)
109年度 更正前 更正後 影響數薪資費用(母公司) 450 - (450)
營業外收入及支出更正前(四)營業外外收入及支出-其他收入更正後(三)營業外外收入及支出-其他收入
更正前(五)應收關係人款項更正後(四)應收關係人款項
更正前(六)應付關係人款項更正後(五)應付關係人款項
轉租協議 P.44更正前(七)轉租協議更正後(六)轉租協議
主要管理階層薪酬 P.44更正前(八)主要管理階層薪酬更正後(七)主要管理階層薪酬
109年度 更正前 更正後 影響數短期員工福利 13,455 14,455 1,000退職後福利 13,928 14,928 1,000
附註二八、部門別資訊(二)主要營業收入明細 P.46110年度 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 146,992 145,908 (1,084)主要營業收入 154,960 153,876 (1,084)
109年度 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 131,312 131,952 640主要營業收入 137,317 137,957 640
(三)地區別資訊營業收入 P.47110年度 更正前 更正後 影響數台灣 154,960 153,876 (1,084)
109年度 更正前 更正後 影響數台灣 137,317 137,957 640
(三)地區別資訊 P.47110年度 更正前 更正後 影響數台灣 25,393 22,937 (2,456)
109年度 更正前 更正後 影響數台灣 16,613 14,815 (1,798)
109年1月1日 更正前 更正後 影響數台灣 24,279 23,394 (885)
附註二九、首次採用國際報導準則(一)109年1月1日合併資產負債表項目之調節 P.47修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 24,638 23,255 (1,383)流動資產總計 152,351 150,968 (1,383)不動產、廠房及設備 12,724 11,839 (885)遞延所得稅資產 1,815 3,918 2,103非流動資產總計 25,000 26,218 1,218資產總計 177,351 177,186 (165)
修正後之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 24,533 23,150 (1,383)流動資產合計 154,268 152,885 (1,383)不動產、廠房及設備 12,724 11,839 (885)遞延所得稅資產 2,215 4,318 2,103非流動資產總計 36,547 37,765 1,218資產總計 190,815 190,650 (165)
修正前之法規及準則 P.48 更正前 更正後 影響數預收貨款 439 522 83其他應付款 13,233 21,401 8,168流動負債總計 19,155 27,406 8,251負債總計 19,155 27,406 8,251未分配盈餘 (26,400) (34,816) (8,416)保留盈餘總計 (16,114) (24,530) (8,416)權益總計 158,196 149,780 (8,416)負債及權益總計 177,351 177,186 (165)
轉換之影響 更正前 更正後 影響數預收貨款表達差異 (439) (522) (83)合約負債表達差異 439 522 83
修正後之法規及準則 更正前 更正後 影響數合約負債 439 522 83其他應付款 13,228 21,396 8,168流動負債總計 28,450 36,701 8,251負債總計 34,219 42,470 8,251未分配盈餘 (28,000) (36,416) (8,416)保留盈餘總計 (17,714) (26,130) (8,416)權益總計 156,596 148,180 (8,416)負債及權益總計 190,815 190,650 (165)
(二)109年12月31日合併資產負債表項目之調節 P.48修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係淨額 20,554 20,582 28流動資產總計 183,441 183,469 28不動產、廠房及設備 12,629 10,831 (1,798)遞延所得稅資產 1,737 3,890 2,153非流動資產總計 19,970 20,325 355資產總計 203,411 203,794 383預收貨款 466 1,321 855其他應付款 14,265 22,406 8,141流動負債總計 22,105 31,101 8,996負債總計 22,105 31,101 8,996未分配盈餘 (17,665) (26,278) (8,613)保留盈餘總計 (4,643) (13,256) (8,613)權益總計 181,306 172,693 (8,613)負債及權益總計 203,411 203,794 383
轉換之影響 更正前 更正後 影響數預收貨款表達差異 (466) (1,321) (855)合約負債表達差異 466 1,321 855
修正後之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係淨額 20,554 20,582 28流動資產總計 184,264 184,292 28不動產、廠房及設備 12,629 10,831 (1,798)遞延所得稅資產 2,129 4,282 2,153非流動資產總計 23,398 25,753 2355資產總計 207,662 208,045 383合約負債 466 1,321 855其他應付款 14,260 22,401 8,141流動負債總計 25,993 34,989 8,996負債總計 27,881 36,877 8,996未分配盈餘 (19,190) (27,803) (8,613)保留盈餘總計 (6,168) (14,781) (8,613)權益總計 179,781 171,168 (8,613)負債及權益總計 207,662 208,045 383
(三)109年度合併綜合損益表項目之調節 P.49修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 137,317 137,957 640營業成本 (21,162) (22,136) (974)營業毛利 116,155 115,821 (334)推銷費用 (21,462) (21,873) (411)管理費用 (26,825) (25,559) 1266研究發展費用 (24,759) (25,527) (768)合計 (70,346) (72,959) (2,613)營業淨利 43,109 42,862 (247)繼續營業單位稅前淨利 45,165 44,918 (247)所得稅費用 (9,295) (9,245) 50本期稅後淨利 35,870 35,673 (197)本期綜合損益總額 35,870 35,673 (197)
修正後之法規及準則 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 137,317 137,957 640營業成本 21,162 22,136 974營業毛利 116,155 115,821 (334)推銷費用 (21,436) (21,847) (411)管理費用 (24,716) (23,450) 1,266研究發展費用 (24,745) (25,513) (768)合計 (70,792) (70,705) 87營業淨利 45,363 45,116 (247)繼續營業單位稅前淨利 45,311 45,064 (247)所得稅費用 9,316 9,266 (50)本期稅後淨利 35,995 35,798 (197)本期綜合損益總額 35,945 35,748 (197)
(五)轉換至修正後之法規及準則之重大調節說明 3.收入 P.51更正前截至109年12月31日及1月1日，合併公司因上述差異將預收貨款重分類至合約負債之金額分別為466仟元及439仟元。更正後截至109年12月31日及1月1日，合併公司因上述差異將預收貨款重分類至合約負債之金額分別為1,321仟元及522仟元。
附表一 被投資公司相關資訊 P.53 更正前 更正後 影響數期末持有帳面金額 79,224 78,000 (1,224)被投資公司本期(損)益 7,824 7,909 85本期認列之投資(損)益 7,824 7,909 858.更正後金額/內容/頁次:請見第7項說明9.因應措施:於公開資訊觀測站發布重大訊息，並同步更正申報相關事項。10.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 意藍資訊 興 | 公告本公司董事會通過更正110年度個體財報 | 1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:意藍資訊股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司依證券發行人財務報告編製準則、國際財務報導準則就收入及成本認列時點、考核獎金認列時點、董監員工酬勞認列金額及固定資產已達原耐用年限後續提折舊之會計處理重新評估109及110年度，與110年度及111年第2季之財務報表表達，依評估結果，前述財務報表之調整金額雖未達證券交易法施行細則第6條所規定應重編財務報告門檻，然為準確表達財務狀況及經營績效，該公司決定自行更正109及110年度之個體及合併財務報表，與110年度及111年度第2季之合併財務報表。6.更正資訊項目/報表名稱:110年度個體財務報告。7.更正前金額/內容/頁次:(一)110年度個體資產負債表個體資產負債表 P.6110年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 25,414 26,073 659流動資產合計 141,915 142,574 659採用權益法之投資 79,224 78,000 (1,224)不動產、廠房及設備 13,972 11,516 (2,456)遞延所得稅資產 652 2,398 1,746非流動資產合計 105,567 103,633 (1,934)資產總計 247,482 246,207 (1,275)合約負債-流動合約負債 3,372 5,943 2,571應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 11,308 15,357 4,049流動負債 51,180 58,116 6,936負債總計 55,911 62,847 6,936保留盈餘 1,485 (6,726) (8,211)權益總計 191,571 183,360 (8,211)負債及權益總計 247,482 246,207 (1,275)
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 19,803 19,831 28流動資產合計 132,310 132,338 28採用權益法之投資 71,002 70,091 (911)不動產、廠房及設備 12,428 10,630 (1,798)遞延所得稅資產 2,098 3,923 1,825非流動資產合計 92,463 91,579 (884)資產總計 224,773 223,917 (856)合約負債-流動合約負債 466 1,321 855其他應付款 11,632 18,534 6,902流動負債 43,104 50,861 7,757負債總計 44,992 52,749 7,757保留盈餘 (6,168) (14,781) (8,613)權益總計 179,781 171,168 (8,613)負債及權益總計 224,773 223,917 (856)
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 21,468 20,085 (1383)流動資產合計 107,555 106,172 (1383)採用權益法之投資 64,006 63,345 (661)不動產、廠房及設備 11,891 11,006 (885)遞延所得稅資產 2,193 4,056 1863非流動資產合計 95,067 95,384 317資產總計 202,622 201,556 (1,066)合約負債-流動合約負債 381 464 83其他應付款 10,809 18,076 7,267流動負債 41,550 48,900 7,350負債總計 46,026 53,376 7,350保留盈餘 (17,714) (26,130) (8,416)權益總計 156,596 148,180 (8,416)負債及權益總計 202,622 201,556 (1,066)
個體綜合損益表 P.7110年度 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 148,155 147,071 (1,084)營業成本 27,140 27,745 605營業毛利 121,015 119,326 (1,689)營業費用推銷費用 19,400 18,426 (974)管理費用 17,437 17,392 (45)研究發展費用 40,678 39,612 (1,066)營業費用合計 77,655 75,570 (2,085)營業利益 43,360 43,756 396營業外收入及支出採用權益法認列之子公 7,824 7,909 85司損益之份額營業外收入及支出合計 7,819 7,904 85
P.8 更正前 更正後 影響數稅前淨利 51,179 51,660 481所得稅費用 8,671 8,750 79本年度淨利 42,508 42,910 402其他綜合損益本年度綜合損益總額 42,342 42,744 402每股盈餘基本 2.43 2.45 0.02稀釋 2.41 2.43 0.02
109年度 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 133,335 133,975 640營業成本 20,084 20,988 904營業毛利 113,251 112,987 (264)營業費用推銷費用 18,270 18,558 288管理費用 18,942 17,607 (1335)研究發展費用 39,199 39,796 597營業費用合計 76,306 75,856 (450)營業利益 36,945 37,131 186營業外收入及支出採用權益法認列之子公司損益之份額 6,692 6,347 (345)營業外收入及支出合計 6,535 6,190 (345)
P.8 更正前 更正後 影響數稅前淨利 43,480 43,321 (159)所得稅費用 7,485 7,523 38本年度淨利 35,995 35,798 (197)其他綜合損益本年度綜合損益總額 35,945 35,748 (197)每股盈餘基本 2.09 2.08 (0.01)稀釋 2.06 2.03 (0.03)
個體權益變動表 P.9109年 更正前 更正後 影響數1月1日餘額未分配盈餘 (28,000) (36,416) (8,416)1月1日餘額權益總計 156,596 148,180 (8,416)淨利未分配盈餘 35,995 35,798 (197)淨利權益總計 35,995 35,798 (197)綜合損益總額未分配盈餘 35,945 35,748 (197)綜合損益總額權益總計 35,945 35,748 (197)12月31日餘額未分配盈餘(19,190) (27,803) (8,613)12月31日餘額權益總計 179,781 171,168 (8,613)
110年 更正前 更正後 影響數淨利未分配盈餘 42,508 42,910 402淨利權益總計 42,508 42,910 402綜合損益總額未分配盈餘 42,342 42,744 402綜合損益總額權益總計 42,342 42,744 40212月31日餘額未分配盈餘 (15,220) (23,431) (8,211)12月31日餘額權益總計 191,571 183,360 (8,211)
個體現金流量表 P.10110年度 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 51,179 51,660 481收益費損項目折舊費用 7,520 8,178 658採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 (7,824) (7,909) (85)營業資產及負債之淨變動數應收帳款 (5,751) (6,382) (631)合約負債 2,906 4,622 1,716應付帳款 1,119 1,435 316其他應付款 1,796 980 (816)
109年度 更正前 更正後 影響數本年度稅前淨利 43,480 43,321 (159)收益費損項目折舊費用 7,385 8,298 (913)員工及董監酬勞費用 4,636 5,538 902採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 (6,692) (6,347) 345營業資產及負債之淨變動數應收帳款 1,770 359 (1,411)合約負債 85 857 772其他應付款 2,185 823 (1,362)
附註八、應收帳款 P.22110年12月31日 更正前 更正後 影響數總帳面金額 25,554 26,213 659應收帳款 25,414 26,073 659
109年12月31日 更正前 更正後 影響數總帳面金額 19,803 19,831 28應收帳款 19,803 19,831 28
109年1月1日 更正前 更正後 影響數總帳面金額 21,573 20,190 (1,383)應收帳款 21,468 20,085 (1,383)
附註八、應收帳款 (應收帳款備抵損失) P.23110年12月31日 更正前 更正後 影響數預期信用損失率合計 0.55% 0.53% 0.02%總帳面金額未逾期 23,154 23,813 659總帳面金額合計 25,554 26,213 659撤銷後成本未逾期 23,132 23,791 659撤銷後成本合計 25,414 26,073 659
109年12月31日 更正前 更正後 影響數總帳面金額未逾期 16,561 16,589 28總帳面金額合計 19,803 19,831 28撤銷後成本未逾期 16,561 16,589 28撤銷後成本合計 19,803 19,831 28
109年1月1日 更正前 更正後 影響數預期信用損失率合計 0.49% 0.52% 0.03%總帳面金額未逾期 18,111 16,728 (1,383)總帳面金額合計 21,573 20,190 (1,383)撤銷後成本未逾期 18,108 16,725 (1,383)撤銷後成本合計 21,468 20,085 (1,383)
附註十、採用權益法之投資 P.24110年12月31日 更正前 更正後 影響數投資子公司龍捲風科技股份有限公司 79,224 78,000 (1,224)
109年12月31日 更正前 更正後 影響數投資子公司龍捲風科技股份有限公司 71,002 70,091 (911)
109年1月1日 更正前 更正後 影響數投資子公司龍捲風科技股份有限公司 64,006 63,345 (661)
附註十一、不動產、廠房及設備累積折舊 P.25110年度 更正前 更正後 影響數1月1日餘額電腦設備 12,227 13,713 1,4861月1日餘額其他設備 12,57 1,569 3121月1日餘額合計 16,009 17,807 1,798折舊費用電腦設備 2,795 3,428 633折舊費用其他設備 66 91 25折舊費用合計 3,018 3,676 65812月31日餘額電腦設備 14,686 16,805 2,11912月31日餘額其他設備 1,315 1,652 33712月31日餘額合計 18,683 21,139 2,45612月31日淨額額電腦設備 13,075 10,956 (2,119)12月31日淨額其他設備 596 259 (337)12月31日淨額合計 13,972 11,516 (2,456)
109年度 更正前 更正後 影響數1月1日餘額電腦設備 9,919 10,667 7481月1日餘額其他設備 1,207 1,344 1371月1日餘額合計 13,542 14,427 885折舊費用電腦設備 2,769 3,507 738折舊費用其他設備 71 246 175折舊費用合計 2,949 3,862 91312月31日餘額電腦設備 12,227 13,713 1,48612月31日餘額其他設備 1,257 1,569 31212月31日餘額合計 16,009 17,807 1,7981月1日淨額額電腦設備 11,351 10,603 (748)1月1日淨額其他設備 424 287 (137)1月1日淨額合計 11,891 11,006 (885)12月31日淨額電腦設備 11,411 9,925 (1,486)12月31日淨額其他設備 559 247 (312)12月31日淨額合計 12,428 10,630 (1,798)
附註十四、其他應付款 P.28110年12月31日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 6,316 10,365 4,049其他應付款 11,308 15,357 4,049
109年12月31日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 8,533 15,435 6,902其他應付款 11,632 18,534 6,902
109年1月1日 更正前 更正後 影響數應付薪資及獎金 5,158 12,425 7,267其他應付款 10,809 18,076 7,267
附註十二、收入 P.32客戶合約收入(110年度) 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 146,992 145,908 (1084)收入合計 148,155 147,071 (1084)
客戶合約收入 (109年度) 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 131,312 131,952 640收入合計 133,335 133,975 640
合約餘額 (110年12月31日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 25,414 26,073 659合約負債 3,372 5,943 2,571
合約餘額 (109年12月31日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 19,803 19,831 28合約負債 466 1,321 855
合約餘額 (109年1月1日) 更正前 更正後 影響數應收帳款(包含關係人款項) 21,477 20,094 (1,383)合約負債 381 464 83
附註十八、本年度淨利 (四)折舊及攤銷 P.33110年度 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 3,018 3,676 658合計 7,839 8,497 658折舊費用依功能別彙總營業成本 1,965 2,451 486營業費用 5,555 5,727 172合計 7,520 8,178 658
109年度 更正前 更正後 影響數不動產、廠房及設備 2,949 3,862 913合計 7,702 8,615 913折舊費用依功能別彙總營業成本 2,079 2,717 638營業費用 5,306 5,581 275合計 7,385 8,298 913
(五)員工福利費用 P.34110年度 更正前 更正後 影響數薪資費用營業成本 14,048 13,851 (197)薪資費用營業費用 38,585 36,327 (2,258)薪資費用合計 52,633 50,178 (2,455)
其他員工福利營業成本 15,431 15,234 (197)其他員工福利營業費用 44,043 41,785 (2,258)其他員工福利合計 59,474 57,019 (2,455)其他員工福利營業成本 16,095 15,898 (197)其他員工福利營業費用 45,600 43,342 (2,258)其他員工福利合計 61,695 59,240 (2,455)
109年度 更正前 更正後 影響數薪資費用營業成本 11,000 11,266 266薪資費用營業費用 40,600 39,876 (724)薪資費用合計 51,600 51,142 (458)其他員工福利營業成本 12,110 12,376 266其他員工福利營業費用 46,009 46,285 276其他員工福利合計 58,119 58,661 542其他員工福利營業成本 12,677 12,943 266其他員工福利營業費用 47,660 47,936 276其他員工福利合計 60,337 60,879 542
(六)員工酬勞及董監事酬勞 P.34、35109年度 更正前 更正後 影響數員工酬勞 4.44% 10.01% 5.57%董監事酬勞 1.90% 2.54% (0.64%)員工酬勞現金 2,100 600 (1500)員工酬勞股票 - 4,137 4,137董監事酬勞現金 900 1,200 300
(六)員工酬勞及董監事酬勞 P.35更正前本公司於110年5月4日召開董事會，至員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與年度個體財務報告之認列金額不同，決議配發金額與本公司109年度以費用列帳之金額並無重大差異，差異數已調整為110年度損益。109年度員工酬勞及董監事酬勞 更正前 更正後 影響數董事會決議配發金額員工酬勞 4,737 - (4,737)董事會決議配發金額董監事酬勞 1,200 - (1,200)年度財務報告認列金額員工酬勞 2,100 - (2,100)年度財務報告認列金額董監事酬勞 900 - (900)更正後109年度員工酬勞及董監事酬勞之實際發配金額與109年度個體財務報告之認列金額並無差異。
附註十九、所得稅(一)認列於損益之所得稅 P.35、36110年度 更正前 更正後 影響數遞延所得稅本年度產生者 1,487 1,566 79認列於損益之所得稅費用 8,671 8,750 79稅前淨利 51,179 51,660 481稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 10,236 10,332 96免稅所得 (1,565) (1,582) (17)認列於損益之所得稅費用 8,671 8,750 79
109年度 更正前 更正後 影響數遞延所得稅本年度產生者 108 (146) (254)認列於損益之所得稅費用 7,485 7523 38稅前淨利 43,480 43,321 (159)稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 8,696 8,664 (32)免稅所得 (1,338) (1,268) 70認列於損益之所得稅費用 7,485 7,523 38
(四)遞延所得稅資產與負債 P.36110年度 更正前 更正後 影響數遞延收入年初餘額 958 1123 165遞延收入認列於損益 (958) (741) 217遞延收入年底餘額 - 382 382不動產廠房及設備年初餘額 - 359 359不動產廠房及設備認列於損益 - 132 132不動產廠房及設備年底餘額 - 491 491應付薪資與獎金年初餘額 - 1,301 1,301應付薪資與獎金認列於損益 - (491) (491)應付薪資與獎金年底餘額 - 810 810其他認列於損益 - 63 63其他年底餘額 - 63 63遞延所得稅資產年初餘額 2,098 3,923 1,825遞延所得稅資產認列於損益 1,487 1,566 79遞延所得稅資產年底餘額 652 2,398 1,746
109年度 更正前 更正後 影響數遞延收入年初餘額 991 1,284 293遞延收入認列於損益 (33) (161) (128)遞延收入年底餘額 958 1,123 165不動產廠房及設備年初餘額 - 177 177不動產廠房及設備認列於損益 - 182 182不動產廠房及設備年底餘額 - 359 359應付薪資與獎金年初餘額 - 1,393 1,393應付薪資與獎金認列於損益 - (92) (92)應付薪資與獎金年底餘額 - 1,301 1,301遞延所得稅資產年初餘額 2,193 4,056 1,863遞延所得稅資產認列於損益 (108) (146) (38)遞延所得稅資產年底餘額 2,098 3,923 1,825
附註二十、每股盈餘 P.37110年度 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 2.43 2.45 0.02稀釋每股盈餘 2.41 2.43 0.02
109年度 更正前 更正後 影響數基本每股盈餘 2.09 2.08 (0.01)稀釋每股盈餘 2.06 2.03 (0.03)
110年度本年度淨利 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 42,508 42,910 402
109年本年度淨利 更正前 更正後 影響數用以計算基本及稀釋每股盈餘之淨利 35,995 35,798 (197)
109年股數 更正前 更正後 影響數具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 258 449 191用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 17,461 17,652 191
附註二三、金融工具(二)金融工具之種類 P.39110年度 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款-非關係人淨額 25,414 26,073 659金融資產合計 143,499 144,158 659金融負債應付帳款 2,156 2,472 316其他應付款 11,308 15,357 4,049金融負債合計 37,611 41,976 4,365
109年度 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款-非關係人淨額 19,803 19,831 28金融資產合計 134,737 134,765 28金融負債其他應付款 11,632 18,534 6,902金融負債合計 34,943 41,845 6,902
109年1月1日 更正前 更正後 影響數金融資產應收帳款-非關係人淨額 21,468 20,085 (1383)金融資產合計 110,969 109,586 (1383)金融負債其他應付款 10,809 18,076 7,267金融負債合計 32,127 39,394 7,267
2.信用風險 P.41更正前本公司於110年12月31日、109年12月31日及1月1日未有佔應收帳款總額(不含關係人款項)超過10%之客戶。更正後本公司於110年12月31日、109年12月31日及1月1日佔應收帳款總額超過10%之客戶資訊如下。 更正前 更正後 影響數公司 - 3,400 3,400
109年度應收帳款總額超過10%之客戶資訊 更正前 更正後 影響數公司 - 828 828109年度應收帳款總額超過10%之客戶資訊 更正前 更正後 影響數公司 - - -
附註二四、關係人交易(三)營業費用 P.42110年度 更正前 更正後 影響數薪資費用母公司 600 - (600)營業費用合計 23,094 - (23,094)
109年度 更正前 更正後 影響數薪資費用母公司 450 - (450)營業費用合計 21,441 - (21,441)
(八)主要管理階層薪酬 P.44109年度 更正前 更正後 影響數短期員工福利 13,455 14,455 1,000主要管理階層薪酬合計 13,928 14,928 1,000
附註二八、首次採用國際財務報導準則(一)109年1月1日個體資產負債表項目之調節 P.46、47修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 21,573 20,190 (1383)流動資產總計 105,882 104,499 (1383)採用權益法之投資 64,021 63,360 (661)不動產、廠房及設備 11,891 11,006 (885)遞延所得稅資產 1,793 3,656 1,863非流動資產總計 87,650 87,967 317資產總計 193,532 192,466 (1,066)預收款項 381 464 83其他應付款 10,814 18,081 7,267流動負債總計 35,336 42,686 7,350負債總計 35,336 42,686 7,350保留盈餘未分配盈餘 (26,400) (34,816) (8,416)保留盈餘總計 (16,114) (24,530) (8,416)權益總計 158,196 149,780 (8,416)負債及權益總計 193,532 192,466 (1,066)
轉換之影響 更正前 更正後 影響數預收款項 (381) (464) (83)
修正後之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 21,468 20,085 (1,383)流動資產總計 107,555 106,172 (1,383)採用權益法之投資 64,006 63,345 (661)不動產、廠房及設備 11,891 11,006 (885)遞延所得稅資產 2,193 4,056 1,863非流動資產總計 95,067 95,384 317資產總計 202,622 201,556 (1,066)合約負債 381 464 83其他應付款 10,809 18,076 7,267流動負債總計 41,550 48,900 7,350負債總計 46,026 53,376 7,350保留盈餘未分配盈餘 (28,000) (36,416) (8,416)保留盈餘總計 (17,714) (26,130) (8,416)權益總計 156,596 148,180 (8,416)負債及權益總計 202,622 201,556 (1,066)
109年12月31日個體資產負債表項目之調節 P.47修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 19,803 19,831 28流動資產總計 131,563 131,591 28採用權益法之投資 71,014 70,103 (911)不動產、廠房及設備 12,428 10,630 (1,798)遞延所得稅資產 1,706 3,531 1,825非流動資產總計 90,234 89,350 (884)資產總計 221,797 220,941 (856)預收貸款 466 1,321 855其他應付款 11,637 18,539 6,902流動負債總計 40,491 48,248 7,757負債總計 40,491 48,248 7,757保留盈餘未分配盈餘 (17,665) (26,278) (8,613)保留盈餘總計 (4,643) (13,256) (8,613)權益總計 181,306 172,693 (8,613)負債及權益總計 221,797 220,941 (856)
轉換之影響 P.47 更正前 更正後 影響數預收款項 (466) (1,321) (855)
修正後之法規及準則 P.47 更正前 更正後 影響數應收帳款-非關係人淨額 19,803 19,831 28流動資產總計 132,310 132,338 28採用權益法之投資 71,002 70,091 (911)不動產、廠房及設備 12,428 10,630 (1,798)遞延所得稅資產 2,098 3,923 1,825非流動資產總計 92,463 91,579 (884)資產總計 224,773 223,917 (856)合約負債 466 1,321 855其他應付款 11,632 18,534 6,902流動負債總計 43,104 50,861 7,757負債總計 44,992 52,749 7,757保留盈餘未分配盈餘 (19,910) (27,803) (7,893)保留盈餘總計 (6,168) (14,781) (8,613)權益總計 179,781 171,168 (8,613)負債及權益總計 224,773 223,917 (856)
109年度個體綜合損益表項目之調節 P.48修正前之法規及準則 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 133,335 133,975 640營業成本 (20,084) (20,988) (904)營業毛利 113,251 112,987 (264)營業費用推銷費用 (18,296) (18,584) (288)管理費用 (20,791) (19,456) 1,335研究發展費用 (39,213) (39,810) (597)營業費用合計 (78,300) (77,850) 450營業淨利 34,951 35,137 186營業外收益及費損採用權益法認列之子公司損益份額 6,689 6,344 (345)營業外收益及費損合計 8,383 8,038 (345)繼續營業單位稅前淨利 43,334 43,175 (159)所得稅費用 (7,464) (7,502) (38)本期稅後淨利 35,870 35,673 (197)本期綜合損益總額 35,870 35,673 (197)
修正後之法規及準則 P.48 更正前 更正後 影響數營業收入淨額 133,335 133,975 640營業成本 (20,084) (20,988) (904)營業毛利 113,251 112,987 (264)營業費用推銷費用 (18,270) (18,558) (288)管理費用 (18,942) (17,607) 1,335研究發展費用 (39,199) (39,796) (597)營業費用合計 (76,306) (75,856) 450營業淨利 36,945 37,131 186營業外收益及費損採用權益法認列之子公司損益份額 6,692 6,347 (345)營業外收益及費損合計 6,535 6,190 (345)繼續營業單位稅前淨利 43,480 43,321 (159)所得稅費用 (7,485) (7,523) (38)本期稅後淨利 35,995 35,798 (197)本期綜合損益總額 35,945 35,748 (197)
3.收入 P.50更正前截至109年12月31日及1月1日,本公司因上述差異將預收貸款重分類至合約負債之金額分別為466仟元及381仟元。更正後截至109年12月31日及1月1日,本公司因上述差異將預收貸款重分類至合約負債之金額分別為1321仟元及464仟元。
附表一、110年度被投資公司相關資訊 P.52 更正前 更正後 影響數期末持有帳面金額 79,224 78,000 (1,224)被投資公司本期(損)益 7,824 7,909 85本期認列之投資(損)益 7,824 7,909 85
應收帳款明細表 P.55 更正前 更正後 影響數A公司 2,851 3,400 549B公司 - 1,460 1,460其他(註) 22,703 21,353 (1,350)應收帳款明細表合計 25,414 26,073 659
採用權益法之投資變動明細表 P.56 更正前 更正後 影響數年初餘額金額 71,002 70,091 (911)採用權益法之子公司損益份額 7,824 7,909 85年底餘額金額 79,224 78,000 (1,224)
110年度營業收入淨額明細表 P.57 更正前 更正後 影響數資料分析平台收入 146,992 145,908 (1,084)營業收入淨額明細表合計 148,155 147,071 (1,084)
110年度營業成本明細表 P.58 更正前 更正後 影響數服務成本 27,140 27,745 605
110年度營業費用明細表 P.59 更正前 更正後 影響數薪資費用推銷費用 17,245 16,233 (1,012)薪資費用管理費用 7,466 7,387 (79)薪資費用研究發展費用 15,575 14,409 (1,166)薪資費用合計 40,286 38,029 (2,257)折舊費用推銷費用 144 182 38折舊費用管理費用 4,840 4,874 34折舊費用研究發展費用 571 671 100折舊費用合計 5,555 5,727 172營業費用明細表推銷費用 19,540 18,566 (974)營業費用明細表管理費用 17,437 17,392 (45)營業費用明細表研究發展費用 40,678 39,612 (1,066)營業費用明細表合計 77,655 75,570 (2,085)8.更正後金額/內容/頁次:請見第7項說明9.因應措施:於公開資訊觀測站發布重大訊息，並同步更正申報相關事項。10.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 拍檔科技 興 | 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額符合處理準則 第二十五 | 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額符合處理準則 第二十五條應公告申報事項之第一項第四款
1.事實發生日:112/04/282.被背書保證之:(1)公司名稱:PARTNER TECH EUROPE GmbH(2)與提供背書保證公司之關係:母子公司(3)背書保證之限額(仟元):225,151(4)原背書保證之餘額(仟元):60,600(5)本次新增背書保證之金額(仟元):60,600(6)迄事實發生日止背書保證餘額(仟元):121,200(7)被背書保證公司實際動支金額(仟元):60,600(8)本次新增背書保證之原因:銀行融資額度3.被背書保證公司提供擔保品之:(1)內容:無(2)價值(仟元):04.被背書保證公司最近期財務報表之:(1)資本(仟元):16,397(2)累積盈虧金額(仟元):123,2155.解除背書保證責任之:(1)條件:無(2)日期:依額度到期日6.背書保證之總限額(仟元):562,8787.迄事實發生日為止，背書保證餘額(仟元):282,7008.迄事實發生日為止，A提供背書保證餘額占公開發行公司最近期財務報表淨值之比率:25.119.迄事實發生日為止，背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計數達該公開發行公司最近期財務報表淨值之比率:53.4510.其他應敘明事項:新增借款合約之背書保證60,600仟元<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 拍檔科技 興 | 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額符合處理準則 第二十五 | 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額符合處理準則 第二十五條應公告申報事項第一項第四款
1.事實發生日:112/04/282.被背書保證之:(1)公司名稱:PARTNER TECH USA INC.(2)與提供背書保證公司之關係:母子公司(3)背書保證之限額(仟元):225,151(4)原背書保證之餘額(仟元):30,300(5)本次新增背書保證之金額(仟元):30,300(6)迄事實發生日止背書保證餘額(仟元):60,600(7)被背書保證公司實際動支金額(仟元):30,300(8)本次新增背書保證之原因:銀行融資額度3.被背書保證公司提供擔保品之:(1)內容:無(2)價值(仟元):04.被背書保證公司最近期財務報表之:(1)資本(仟元):33,526(2)累積盈虧金額(仟元):69,7325.解除背書保證責任之:(1)條件:還款(2)日期:依額度到期日6.背書保證之總限額(仟元):562,8787.迄事實發生日為止，背書保證餘額(仟元):282,7008.迄事實發生日為止，A提供背書保證餘額占公開發行公司最近期財務報表淨值之比率:25.119.迄事實發生日為止，背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計數達該公開發行公司最近期財務報表淨值之比率:53.4510.其他應敘明事項:新增借款合約之背書保證30,300仟元<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 開陽能源 興 | 更正本公司111年及110年度IXBRL申報資訊之111年及 | 更正本公司111年及110年度IXBRL申報資訊之111年及110年度 綜合損益總額歸屬
1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:開陽國際投資控股股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司申報IXBRL 111年及110年度綜合損益表部分數據誤植6.更正資訊項目/報表名稱:IXBRL 111年及110年度綜合損益表7.更正前金額/內容/頁次: 111年度 110年度8710母公司業主(綜合損益) (3,769) (1,781)8720非控制權益(綜合損益) 121,607 30,6668.更正後金額/內容/頁次: 111年度 110年度8710母公司業主(綜合損益) 121,607 30,6668720非控制權益(綜合損益) (3,769) (1,781)9.因應措施:更正後重新上傳公開資訊觀測站10.其他應敘明事項:無<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | F-納諾 興 | 公告本公司112年3月份自結財務報告之負債比率、流動比率、 | 公告本公司112年3月份自結財務報告之負債比率、流動比率、 速動比率及預估未來三個月現金收支情形暨銀行可使用融資額 度使用情形
1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:英屬開曼群島商納諾股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依據櫃買中心證櫃審字第11200565341號函規定辦理。6.因應措施:(1)112年3月負債比率、流動比率及速動比率： 負債比率：55.73% 流動比率：68.31% 速動比率：60.75%(2)預估未來三個月現金收支情形(單位：新台幣仟元)： ----------------------------------------------------- 項目/月份 112年04月 112年05月 112年06月 ----------------------------------------------------- 期初餘額 168,032 147,994 122,956 現金流入 30,000 32,000 35,000 現金流出 50,038 57,038 59,038 期末餘額 147,994 122,956 98,918 -----------------------------------------------------(3)銀行可使用融資額度使用情形(單位：新台幣仟元)： ----------------------------------------------------- 項目/月份 融資額度 已動撥金額 可用餘額 ----------------------------------------------------- 112年03月 619,840 318,038 256,998 -----------------------------------------------------7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 台灣尖端 興 | 公告本公司112年03月份自結財務報表之流動比率、速動比率 | 公告本公司112年03月份自結財務報表之流動比率、速動比率 及負債比率暨未來三個月現金收支情形及銀行可使用融資額度情形
1.事實發生日:112/04/282.發生緣由:依據證券櫃檯買賣中心104年11月12日證櫃審字第1040031119號函辦理3.財務資訊年度月份:112年03月份4.自結流動比率:117.39%5.自結速動比率:98.77%6.自結負債比率:66.86%7.因應措施:依主管機關規定公告8.其他應敘明事項: (1)預估未來三個月現金收支情形(單位：仟元) ------------------------------------------------------------ 項目/月份 112年04月 112年05月 112年06月 ------------------------------------------------------------ 期初餘額 120,877 155,230 150,083 現金流入 72,286 22,286 17,286 現金流出 37,933 27,433 26,933 期末餘額 155,230 150,083 140,436 ------------------------------------------------------------ (2)銀行可使用融資額度情形(單位：仟元) ------------------------------------------------------------ 項目/月份 112年04月 112年05月 112年06月 ------------------------------------------------------------ 融資額度 360,200 360,200 360,200 已用額度 360,200 360,200 360,200 額度餘額 0 0 0 ------------------------------------------------------------<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 長亨精密 興 | 公告112年3月份自結財務報告之流動比率、速動比率及負債 比 | 公告112年3月份自結財務報告之流動比率、速動比率及負債 比率。
1.事實發生日:112/04/282.發生緣由:依證券櫃檯買賣中心證櫃審字第1090101273號函辦理。3.財務資訊年度月份:112年3月份4.自結流動比率:112.11%5.自結速動比率:45.58%6.自結負債比率:68.22%7.因應措施:每月底前公告截至前一月底自結財務報告之流動比率、速動比率及負債 比率。8.其他應敘明事項:截至112年3月31日止，本公司之負債中包含依據「IFRS16 租賃」所 估列之租賃負債計327,563千元。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 路易莎職 興 | 更正公告本公司董事會決議召開股東會相關事宜 (延長受理董事候 | 更正公告本公司董事會決議召開股東會相關事宜 (延長受理董事候選人提名期間及調增獨立董事席次)
1.董事會決議日期:112/04/282.股東會召開日期:112/06/273.股東會召開地點:新北市新莊區中正路542號(良緣廳)4.股東會召開方式(實體股東會/視訊輔助股東會/視訊股東會，請擇一輸入):實體股東會5.召集事由一、報告事項:(1)111年度營業報告書。(2)111年度審計委員會查核報告書。(3)111年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。(4)111年度盈餘分派現金股利情形報告。(5)訂定「公司誠信經營守則」。(6)訂定「永續發展實務守則」。6.召集事由二、承認事項:(1)111年度營業報告書及合併暨個體財務報表案。(2)111年度盈餘分配案。7.召集事由三、討論事項:(1)修訂「取得或處分資產處理程序」案。(2)訂定「衍生性商品交易處理程序」案。8.召集事由四、選舉事項:全面改選董事案。9.召集事由五、其他議案:解除新任董事及其代表人競業行為限制案。10.召集事由六、臨時動議:無11.停止過戶起始日期:112/04/2912.停止過戶截止日期:112/06/2713.其他應敘明事項:依公司法第192條之1規定，持有本公司已發行股份總數百分之一以上股東，得以書面(掛號郵寄)向本公司提出提名董事(含獨立董事)候選人名單，其提名受理期間自112年4月19日至112年5月8日止。受理方式：欲辦理提名之股東，請於112年5月8日下午17時前將書面資料以掛號寄（送）達本公司，郵寄者以提案寄達受理處所為憑，並請於信封封面上加註『董事(含獨立董事)候選人提名函件』字樣並敘明聯絡人及方式，本公司將彙總並檢核所有股東提名相關資料後，送交董事會決議是否列入名單並於法定期限內函覆。受理處所:新北市新莊區中正路657-10號10樓(路易莎職人咖啡股份有限公司財務部)。<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 台鎔科技 興 | 公告本公司法人監察人當然解任 | | 1.事實發生日:112/04/282.發生緣由:本公司法人監察人當然解任3.因應措施:無4.其他應敘明事項:(1)選任或變動人員別：法人監察人(2)舊任者職稱、姓名及簡歷:本公司法人監察人欣承科技股份有限公司(3)新任者職稱、姓名及簡歷:無(4)異動情形:當然解任。(5)異動原因:法人監察人欣承科技股份有限公司在任期中轉讓超過選任當時所持有之公司股份數額二分之一，故當然解任。(6)新任者選任時持股數：不適用(7)原任期（例xx/xx/xx至xx/xx/xx）:111/06/30至112/04/28(8)新任生效日期:不適用(9)同任期董事變動比率:0(10)同任期獨立董事變動比率:0(11)同任期監察人變動比率:1/2(12)屬三分之一以上董事發生變動（請輸入是或否）:否<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 亞洲教育 興 | 代子公司哈佛教育股份有限公司公告112年股東常會重要決議事項 | | 1.股東會日期:112/04/282.重要決議事項一、盈餘分配或盈虧撥補:通過111年度盈餘分派案3.重要決議事項二、章程修訂:無4.重要決議事項三、營業報告書及財務報表:通過111年度營業報告書及財務報表案5.重要決議事項四、董監事選舉:無6.重要決議事項五、其他事項:無7.其他應敘明事項:無<摘錄公開資訊觀測站> |
| | 2023/4/28 | 燁聯鋼鐵 興 | 公告本公司含列入合併財務報告之子公司112年03月31日自結 | 公告本公司含列入合併財務報告之子公司112年03月31日自結報表 之負債比率、流動比率、速動比率、銀行融資額度使用情形及預估 未來三個月現金收支情形。
1.事實發生日:112/04/282.公司名稱:燁聯鋼鐵股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:依中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃監字第0980200246號函 及證櫃審字第1080006916號函辦理公告。 (1)本公司112年03月底止之負債比率、流動比率及速動比率如下: 負債比率 63.38% 流動比率 77.79% 速動比率 30.08% (A)負債比率=(負債總額 / 資產總額 ) (B)流動比率=(流動資產 / 流動負債 ) (C)速動比率=(流動資產-存貨-預付款項 / 流動負債 ) (2)本公司截至112年03月底止銀行融資額度使用情形(單位：仟元) 項目 幣別 融資額度 已用額度 未使用額度 ------------------------------------------------------- 長期借款 NTD 18,683,327 13,872,358 4,810,969 短期借款 NTD 21,798,664 14,556,865 7,241,799 (3)預估未來三個月現金收支情形 (單位：仟元) 項目/月份 112年05月 112年06月 112年07月 ------------------------------------------------------- 期初餘額 1,299,712 1,122,306 1,051,202 現金流入 4,865,753 5,377,729 5,562,607 現金流出 5,043,159 5,448,833 5,325,870 期末餘額 1,122,306 1,051,202 1,287,9396.因應措施:依主管機關規定公告7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無<摘錄公開資訊觀測站> |
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