1.標的物之名稱及性質（如坐落台中市北區ＸＸ段ＸＸ小段土地）:
新北市汐止區復興路26號2樓
2.事實發生日:110/11/24~110/11/24
3.交易單位數量（如ＸＸ平方公尺，折合ＸＸ坪）、每單位價格及交易總金額:
交易單位數量：28.85坪
租金總金額：110/12/01~116/11/30每月新台幣25,000元
使用權資產金額：新台幣1,751,011元
4.交易相對人及其與公司之關係（交易相對人如屬自然人，且非公司之關
係人者，得免揭露其姓名）:
交易相對人：連政鴻
與公司之關係：本公司監察人
5.交易相對人為關係人者，並應公告選定關係人為交易對象之原因及前次移轉之
所有人、前次移轉之所有人與公司及交易相對人間相互之關係、前次移轉日期
及移轉金額:
選定關係人為交易對象之原因：本公司之附設補習班已在該地址經營多年，
為維持營運順利持續向關係人承租教室，且經比較與鄰近地區租金行情相近。
前次移轉相關資訊：不適用
6.交易標的最近五年內所有權人曾為公司之關係人者，尚應公告關係
人之取得及處分日期、價格及交易當時與公司之關係:
不適用
7.預計處分利益（或損失）（取得資產者不適用）（遞延者應列表說明
認列情形）:
不適用
8.交付或付款條件（含付款期間及金額）、契約限制條款及其他重要約定
事項:
不適用
9.本次交易之決定方式（如招標、比價或議價）、價格決定之參考依據及
決策單位:
付款條件：依合約，110/12/01~116/11/30每月新台幣25,000元
契約限制條款及其他重要約定事項：無
10.專業估價者事務所或公司名稱及其估價金額:
1.詳崴聯合會計師事務所
2.估價金額：使用權資產價值為新台幣1,769,064元
11.專業估價師姓名:
徐沛均
12.專業估價師開業證書字號:
高市會證字第1026號
13.估價報告是否為限定價格、特定價格或特殊價格:否或不適用
14.是否尚未取得估價報告:否或不適用
15.尚未取得估價報告之原因:
不適用
16.估價結果有重大差異時，其差異原因及會計師意見:
不適用
17.會計師事務所名稱:
不適用
18.會計師姓名:
不適用
19.會計師開業證書字號:
不適用
20.經紀人及經紀費用:
不適用
21.取得或處分之具體目的或用途:
公司營運需求
22.本次交易表示異議之董事之意見:
無
23.本次交易為關係人交易:是
24.董事會通過日期:
1.民國110年11月24日
25.監察人承認或審計委員會同意日期:
1.民國110年11月24日
26.本次交易係向關係人取得不動產或其使用權資產:是
27.依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第十六條規定
評估之價格:2,269,716元
28.依前項評估之價格較交易價格為低者，依同準則第十七條規
定評估之價格:不適用
29.其他敘明事項:
無

2021/11/29

F-納諾興

更正公告:代子公司香港納諾科技有限公司公告決議處分大陸子公

更正公告:代子公司香港納諾科技有限公司公告決議處分大陸子公司鴻基新材料科技（南通）有限公司之 100%股權（一年內累積達本公司實收資本額20%以上）

1.事實發生日:自民國109/12/14至民國110/11/22
2.本次新增（減少）投資方式:
本公司之子公司香港納諾科技有限公司處分大陸子公司鴻基新材料科技
（南通）有限公司之100%股權
3.交易單位數量、每單位價格及交易總金額:
(1) 民國109年12月14日：香港納諾科技有限公司處分鴻基新材料科技
（南通）有限公司80%股權，買賣價金為人民幣 12,566,042.06元。
(2) 民國110年11月22日：香港納諾科技有限公司擬處分鴻基新材料科技
（南通）有限公司20%股權，買賣價金為人民幣 20,000,000元。
4.大陸被投資公司之公司名稱:
鴻基新材料科技（南通）有限公司
5.前開大陸被投資公司之實收資本額:
美金7,000,000元
6.前開大陸被投資公司本次擬新增資本額:
不適用
7.前開大陸被投資公司主要營業項目:
納米材料、工業用潤滑油、金屬加工用油、環保清洗劑、研磨材料
的研發生產及銷售
8.前開大陸被投資公司最近年度財務報表會計師意見型態:
不適用
9.前開大陸被投資公司最近年度財務報表權益總額:
人民幣33,132,678元
10.前開大陸被投資公司最近年度財務報表損益金額:
人民幣-1,080,847.11元
11.迄目前為止，對前開大陸被投資公司之實際投資金額:
美金7,000,000元
12.交易相對人及其與公司之關係:
(1) 民國109年12月14日：交易相對人為國驕膠黏新材料產業園
管理有限公司，非本公司關係人
(2) 民國110年11月22日：交易相對人為江蘇國膠新材料有限
公司，非本公司關係人
13.交易相對人為關係人者，並應公告選定關係人為交易對象之原因及前次移轉
之所有人、前次移轉之所有人與公司及交易相對人間相互之關係、前次移轉日期及移轉金額:
不適用
14.交易標的最近五年內所有權人曾為公司之關係人者，尚應公告關係人之取得
及處分日期、價格及交易當時與公司之關係:
不適用
15.處分利益（或損失）:
預估處分損失約人民幣566,636元，本交易可能仍有資產、負債
、稅務及人員費用等尚待結算及會計師查核；實際處分損益
依會計師查核數為準。
16.交付或付款條件（含付款期間及金額）、契約限制條款及其他重要約定事項:
(1) 民國109年12月14日：香港納諾科技有限公司處分鴻基新材料
科技（南通）有限公司之80%股權予國驕膠黏新材料產業園管理
有限公司（其中實繳美金187.4145萬元，未繳美金2,612.5855萬元）
，買賣價金為人民幣12,566,042.06元，於股權變更登記完成後，
國驕膠黏新材料產業園管理有限公司向境外支付買賣價金予香港納諾
科技有限公司。本公司之大陸子公司昆山納諾環保科技有限公司與
國驕膠黏新材料產業園管理有限公司於民國110年3月31日另行簽訂
「注資保證合同」，國驕膠黏新材料產業園管理有限公司承諾支付
人民幣1200萬元予昆山納諾環保科技有限公司，作為國驕膠黏新材料
產業園管理有限公司對鴻基新材料科技（南通）有限公司資本金之
注資保證金，截至目前已收取人民幣 500萬元（銀行承兌匯票，
已到期）。
(2) 民國110年11月22日：香港納諾科技有限公司擬處分鴻基
新材料科技（南通）有限公司20%股權予江蘇國膠新材料有限
公司，買賣價金為人民幣20,000,000元，付款條件及重要約定
如下：
　<1>股權轉讓協議書簽署後30個工作日內，江蘇國膠新材料
有限公司應開立「江蘇銀行-南通市港閘支行」所開立面值
人民幣2,000萬元之銀行保證信函給予香港納諾科技有限公司
，以擔保於股權變更的工商登記完成後，江蘇國膠新材料有限
公司履行股權交易價金之義務。
　<2>江蘇國膠新材料有限公司提交由江蘇銀行-南通市港閘
支行開立面值人民幣2,000萬元之銀行保證信函後30個自然日內
，香港納諾科技有限公司辦理江蘇國膠新材料有限公司20%
股權變更的工商登記手續。
<3>香港納諾科技有限公司收到前述銀行保證信函後7個
工作日內，昆山納諾環保科技有限公司返還前述之銀行
承兌匯票（人民幣500萬元）予國驕膠黏新材料產業園
管理有限公司。
　<4>完成股權變更的工商登記後15個工作日內，江蘇
國膠新材料有限公司向香港納諾科技有限公司支付人民幣
800萬元。
　<5>香港納諾科技有限公司收到上述人民幣 800萬元後
30個工作日內，江蘇國膠新材料有限公司向香港納諾科技
有限公司支付人民幣600萬元。
　<6>香港納諾科技有限公司收到上述人民幣 600萬及當地
稅務局結算香港納諾科技有限公司應繳納股權轉讓款稅費
後30個工作日內，江蘇國膠新材料有限公司向香港納諾科技
有限公司支付人民幣600萬扣除代繳稅費後之餘額。
17.本次交易之決定方式、價格決定之參考依據及決策單位:
(1) 民國109年12月14日：
　<1>決定方式：本公司民國109年12月14日董事會決議通過。
　<2>價格決定之參考依據：依鴻基新材料科技（南通）有限
公司截至民國109年11月30日之財務報表，參酌其帳面淨值、
未來展望等因素，採用獨立專家品佑聯合會計師事務就價格
合理性出具意見書。
<3>決策單位：本公司董事會。
(2) 民國110年11月22日：
　<1>決定方式：本公司民國110年11月22日董事會決議通過。
　<2>價格決定之參考依據：依鴻基新材料科技（南通）有限
公司截至民國110年06月30日之財務報表，參酌其帳面淨值、
未來展望等因素，採用獨立專家勤美聯合會計師事務所就價格
合理性出具意見書。
<3>決策單位：本公司董事會。
18.經紀人:
不適用
19.取得或處分之具體目的:
外部環境變化及公司經營策略改變
20.本次交易表示異議董事之意見:
無
21.本次交易為關係人交易:否
22.董事會通過日期:
民國109年12月14日及民國110年11月22日
23.監察人承認或審計委員會同意日期:
民國109年12月14日及民國110年11月22日
24.迄目前為止，投審會核准赴大陸地區投資總額（含本次投資）:
不適用
25.迄目前為止，投審會核准赴大陸地區投資總額（含本次投資）占最近期財務報表
實收資本額之比率:
不適用
26.迄目前為止，投審會核准赴大陸地區投資總額（含本次投資）占最近期財務報表
總資產之比率:
不適用
27.迄目前為止，投審會核准赴大陸地區投資總額（含本次投資）占最近期財務報表
歸屬於母公司業主之權益之比率:
不適用
28.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額:
美金7,000仟元
29.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表實收資本額之比率:
44.30%
30.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表總資產之比率:
10.68%
31.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表歸屬於母公司業主之權益之比率:
27.46%
32.最近三年度認列投資大陸損益金額:
109年新台幣-65,740仟元；108年新台幣-12,466仟元；107年新台幣173仟元
33.最近三年度獲利匯回金額:
無
34.本次交易會計師出具非合理性意見:否
35.會計師事務所名稱:
品佑聯合會計師事務所及勤美聯合會計師事務所
36.會計師姓名:
林秀戀及許博渝
37.會計師開業證書字號:
北市財二字第09330036081號及全聯會一字第1010414號
38.其他敘明事項:
(1)國驕膠黏新材料產業園管理有限公司與江蘇國膠新材料有限公司
之共同股東張孝俤持股均達50%以上，具實質控制力，視為對同一
相對人處分資產。
(2)本次更正內容如下：
<1>補充說明:民國109年12月14日之董事會決議：香港納諾科技
有限公司處分鴻基新材料科技（南通）有限公司80%股權，係香港
納諾以鴻基新材料科技（南通）有限公司之土地及圍牆建設資金
折算人民幣1,810萬元作為投資資金佔鴻基新材料科技（南通）
有限公司20%股權，國驕膠黏新材料產業園管理有限公司投入資金
以增資或轉讓股權方式共計人民幣7,240萬元投入鴻基新材料科技
（南通）有限公司後達80%股權；此次110年11月22日之董事會決議
：香港納諾科技有限公司處分鴻基新材料科技（南通）有限公司
20%股權，係將上述土地及圍牆建設資金折算人民幣1,810萬元作為
投資資金佔鴻基新材料科技（南通）有限公司20%股權，出售予
江蘇國膠新材料有限公司。至此，由持股國驕膠黏新材料產業園管理
有限公司與江蘇國膠新材料有限公司達50%以上之共同股東張孝俤
進行全面開發鴻基新材料科技（南通）有限公司之土地，香港納諾科技
有限公司不在擁有鴻基新材料科技（南通）有限公司之股權及土地等資產。
<2>29.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表實收
資本額之比率:原6.85%，更正為44.30%。
<3>30.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表
總資產之比率:原1.65%，更正為10.68%。
<4>31.迄目前為止，實際赴大陸地區投資總額占最近期財務報表
歸屬於母公司業主之權益之比率:4.25%，更正為27.46%。

2021/11/29

泰創工程興

公告本公司110年10月份自結財務報表之財務比率

2021/11/29

達輝光電興

公告本公司董事會決議事項

2021/11/29

優你康光學興

公告本公司110年10月份自結財務報表之負債比率、流動比率

2021/11/29

燁聯鋼鐵興

公告本公司含列入合併財務報告之子公司110年10月31日自結

2021/11/29

國鼎生物科技興

本公司董事會通過自110年年度財務報告起更換簽證會計師事宜

1.董事會通過日期(事實發生日):110/11/25
2.舊會計師事務所名稱:資誠聯合會計師事務所
3.舊任簽證會計師姓名1:
翁世榮
4.舊任簽證會計師姓名2:
廖福銘
5.新會計師事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所
6.新任簽證會計師姓名1:
寇惠植
7.新任簽證會計師姓名2:
郭欣頤
8.變更會計師之原因:
本公司營運及管理等整體考量
9.說明係由公司主動終止委任或不再繼續委任或前任會計師主動終止委任
或不再繼續接受委任:
本公司主動終止並不再繼續委任
10.公司通知或接獲通知終止之日期:110/11/25
11.最近二年度已申報或即將編製之財務報告是否曾經會計師調整或提出內
部控制重大改進事項之建議:
是。前任資誠會計師於執行109年年度財務報表查核外勤期間，建議本公司應落實
關係人辨識及管理、應強化對子公司之監督與管理作業、申請貸款前依制度預估資
金需求、應落實銷售訂單處理及交貨作業、應落實投資作業追蹤及存貨之移動應立
即正確紀錄。另其於進行109年年度內控制度實地查核作業，建議本公司應落實董
事會及審計委員會之召集程序及文件與紀錄作業、應落實薪酬管理委員會作業、應
落實對子公司之監督與管理作業、釐清印尼子公司之投資、應落實關係人交易管理
作業、應落實銷售循環作業、建立各項費用報支之管理作業、應加強內部稽核之職
能(含內控自評之導入)及應落實印鑑管理作業。
12.公司對上開調整或建議事項有無不同意見(若有不同意見，請詳細說明每
一事項之性質、公司原處理方法與最後處理結果暨繼任會計師對各該事
項之書面意見):
無不同意見，並就會計師內控建議事項進行改善措施。
13.公司正式委任繼任會計師前，是否曾就上開前任會計師所做調整及建議
事項之處理及其對財務報表可能簽發之意見，諮詢該會計師(若有，請輸
入詢問事項及結果):
無。
14.說明是否授權前任會計師對繼任會計師所提合理之詢問(包括上開所述不
同意見之情事)充分回答:
是。
15.其他應敘明事項:
更正110年11月25日更換簽證會計師公告，誤植舊簽證會計師2為王照明會計師，
更正為舊簽證會計師2應為廖福銘會計師。

2021/11/29

佳得股份有限公司未

公告本公司主辦輔導證券商及興櫃推薦證券商辭任