公告本公司112年第2季財務報告，經簽證會計師出具保留結論加繼續經營有關之重大不確定性段落之核閱報告

1.事實發生日:112/08/11
2.發生緣由:
能海電能科技股份有限公司　公鑒：
前　　言
　　能海電能科技股份有限公司民國112年及111年6月30日之資產負債表，暨民國112年
及111年1月1日至6月30日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及財務報表附註
（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則
及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製
允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作
成結論。

範　　圍
　　除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱
」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務
之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍
，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意
見。

保留結論之基礎
　　如財務報表附註十三所述，列入上開財務報表之採用權益法之投資同期間財務報表
未經會計師核閱，其民國112年及111年6月30日採用權益法之投資餘額分別為新台幣（
以下同）6,988仟元及53,303仟元，暨民國112年及111年1月1日至6月30日認列之關聯
企業損失份額分別為新台幣4,602仟元及29,275仟元；暨財務報表附註揭露被投資公司
相關資訊，係以其同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

保留結論
　　依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述採用權益法之投資之財務報表倘
經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開財務報表在所有重大
方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之
國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達能海電能科技股份有限公
司民國112年及111年6月30日之財務狀況，暨民國112年及111年1月1日至6月30日之財
務績效及現金流量之情事。

繼續經營有關之重大不確定性
　　如財務報表附註四所述，能海電能科技股份有限公司民國112年1月1日至6月30日之
淨損失為新台幣（以下同）39,057仟元，且民國112年6月30日之待彌補虧損為新台幣
292,897仟元，已達實收股本新台幣405,559仟元之二分之一以上。該等情況顯示能海電
能科技股份有限公司繼續經營之能力存在重大不確定性。本會計師未因此修正核閱結論
。

會計師事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所
簽證會計師姓名及核准簽證文號1:會計師蘇定堅金管證審字第1070323246號
簽證會計師姓名及核准簽證文號2:會計師曾棟鋆台財證六字第0920123784號
3.因應措施:無。
4.其他應敘明事項:無。
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2023/8/14

紫金堂公

本公司董事會決議委任第二屆薪資報酬委員會委員

2023/8/14

台寶生醫興

公告本公司董事會決議發行112年度員工認股權憑證

1.董事會決議日期:112/08/14
2.發行期間:
於主管機關申報生效通知到達之日起2年內，視實際需求為一次或分次發行，實際發行
日期授權董事長訂定之。
3.認股權人資格條件:
(1)本公司及國內外控制或從屬公司之正式編制之全職員工為限。
(2)實際得認股之員工及其所得認股之數量，將參酌員工之年資、職等級、工作績效、
特殊貢獻、過去及預期未來對公司整體之貢獻或未來發展潛力等因素，經董事長核定後
，提報董事會同意後認定之。惟認股人具董事或經理人身份者，需經薪資報酬委員會通
過，再提董事會同意；非經理人身分之員工先提審計委員會通過，再提董事會同意。
(3)公司依募發準則第60條之9規定：發行人依第56條之1第1項規定發行員工認股權憑證
累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權利新股之合計數
，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人依第56條第1項規定發行員工認股
權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。
4.員工認股權憑證之發行單位總數:3,000單位
5.每單位認股權憑證得認購之股數:1,000股
6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二規定須買回之股數:
因認股權行使而須發行之普通股新股總數為3,000,000股
7.認股價格:
(1)本公司股票上市(櫃)掛牌日前發行者，其認股價格不得低於發行日前三十個營業
日興櫃股票電腦議價點選系統內該興櫃股票普通股之每一營業日成交金額之總和除以
每一營業日成交股數之總和，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告
每股淨值。
(2)本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，其認股價格不得低於發行當日本公司普通
股收盤價格。
8.認股權利期間:
(1)認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可按下列時程行使認股權。認股權
憑證之存續期間自發行之日起算為6年，屆滿後未行使之認股權視同放棄認股權利，
認股權人不得再行主張其認股權利。認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈予他人
或作其他式之處分，但因認股權人死亡而繼承者不在此限。

認股權憑證授予期間累積最高可行使認股比例
------------------ ---------------------
屆滿2年(即第3年起) 50%
屆滿3年 75%
屆滿4年 100%
(2)認股權人自公司授予員工認股權憑證後，如認股權人或其繼承人有違反第12條有關
保密之規定、競業禁止、勞動契約或工作規則等重大過失，公司有權就其尚未具行使
權之認股權憑證予以收回註銷，若認股權人拒絕繳回，公司亦得逕行註銷。
9.認購股份之種類:本公司普通股股票。
10.員工離職或發生繼承時之處理方式:
(1)自願離職
已具行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認股權利，逾期未行使則視同放
棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證，於離職當日起即視為放棄認股權利。
(2)退休
已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利，但仍應於被授予認股權
憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。
惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為主)
，一年內行使之，並以認股權憑證存續期間為限，未於前述期間內行使權利者，視同
放棄其認股權利。
(3)一般死亡
已具行使權之認股權憑證，由法定繼承人依法完成必要之繼承程序後且自認股權人死
亡日起一年內行使認股權，並以認股權憑證存續期間為限，逾期未行使則視同放棄。
未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
(4)受職業災害殘疾或死亡者
A.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，
可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，
不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職
日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為主)，一年內行使之，並
以認股權憑證存續期間為限。
B.因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，由法定繼承人依法完
成必要之繼承程序後可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿
二年後方得行使外，不受本條第二項有關屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股
權利，應自認股權人死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者
為主)，一年內行使之，並以認股權憑證存續期間為限。
(5)留職停薪
依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經由公司特別核
准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪起始日起一個月內行使認
股權利。未具行使權利之認股權憑證得於復職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職
停薪期間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。
(6)資遣及開除
已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日或開除日起一個月內行使認股權利，逾期未
行使則視同放棄。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日或開除日起失效。
(7)調職
如認股權人調動至關係企業或其他公司時，其認股權憑證應比照離職人員方式處理。為
應本公司之要求而調動者得由總經理專案核准，並呈董事會核備後依本條第二項權利行　
使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限。
(8)認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
11.其他認股條件:對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。
12.履約方式:以本公司發行新股交付之。
13.認股價格之調整:
(1)本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券
換發普通股股份者或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動時（
包含以募集發行或私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、
公司分割、受讓他公司股份、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），
認股價格依下列公式於新股發行除權基準日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨
五入)，如係因股票面額變更致已發行普通股股份增加，於新股換發基準日調整之，但
有實際繳款作業者於股款繳足日調整之：
調整後認股價格=
調整前認股價格x〔已發行股數+（新股每股繳款金額×新股發行股數）/每股時價〕/
（已發行股數+新股發行股數）
股票面額變更時：
調整後認股價格=調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變更
後已發行普通股股數）
(1.1)已發行股數係指普通股已發行股份總數，且不含「認股權股款繳納憑證」及「債
券換股權利證書」之股數，扣除本公司買回尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。
(1.2)每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割時，則其繳款金額為零。公司因員工酬
勞發行新股，前項調整公式之每股繳款額依相關法令規定辦理之。
(1.3)若係屬合併增資發行新股者，則其每股繳款金額為合併基準日前依消滅公司最近
期會計師查核簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。
如係受讓他公司股份發行新股，則每股繳款金額為受讓之他公司最近期會計師查
核簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。或參酌依合併契約、股
份受讓契約或分割計畫書及相關法令規定另訂之。
(1.4)每股時價之訂定，股票上市/櫃掛牌日前，應以除權基準日、訂價基準日或股票分
割基準日之前三十個營業日興櫃股票電腦議價點選系統內，本公司興櫃股票普通
股之每一營業日成交金額之總和除以每一營業日成交股數之總和計算之普通股加
權平均成交價格，且不低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值
為時價。於本公司股票上巿/櫃掛牌日後，應以除權基準日、訂價基準日或股票
分割基準日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為
準。
(1.5)遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
(1.6)遇有調整後認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。
(2)本認股權憑證發行後，如遇本公司發放普通股現金股利(包括盈餘及公積)時，認股
價格依下列公式調整之：
調整後認股價格＝調整前認股價格×（1－發放普通股現金股利占每股時價之比率）
上述每股時價之訂定，股票上市（櫃）掛牌日前，應以現金股息停止過戶除息公告日之
前三十個營業日興櫃股票電腦議價點選系統內該興櫃股票普通股之每一營業日成交金額
之總和除以每一營業日成交股數之總和計算，且不低於本公司最近期經會計師查核簽證
或核閱之財務報告每股淨值；於本公司股票上市(櫃)掛牌日後，應為現金股息停止過戶
除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
(3)本認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少時，依下列公
式計算其調整後認股價格：
(3.1)減資彌補虧損時：
調整後認股價格=調整前認股價格×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股
股數）
(3.2)現金減資時：
調整後認股價格=（調整前認股價格－每股退還現金金額）×（減資前已發行普通股股
數/減資後已發行普通股股數）
14.行使認股權之程序:
(1)認股權人除依法暫停過戶期間及本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶
日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，得
依本辦法第五條第二項規定行使認股權利，並填具員工認股請求書，向本公司提出申
請。
(2)本公司股務單位受理認股請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行，本公司受
理認股請求後，即不得撤銷認股繳款。而逾期未繳款者，視為放棄該次認股權利。
(3)本公司於確認收足股款後，由股務代理機構將其認購股數登載於本公司股東名簿
，於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股。
(4)本公司每季至少一次，向公司登記之主管機關辦理申請已完成認購部份資本額變
更登記；惟當年度若遇無償配股除權基準日或現金增資認股基準日，得衡酌調整變
更登記時間。
15.認股後之權利義務:本公司所交付之新發行普通股其權利義務與本公司普通股股票
相同。
16.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:NA
17.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:無。
18.其他重要約定事項:
(1)認股權人依本辦法所認購之股票及與之相關之稅賦，按當時中華民國之稅法規定
辦理。
(2)員工經授予認股權憑證後須比照薪資保密規定善盡認股事項之保密責任，不得洩
露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反之情事，公司得依本辦法第五
條第二項第二款規定辦理。
19.其他應敘明事項:
(1)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，修改時亦
同。
(2)若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而需做修正時，授權董事長修訂本
辦法，嗣後再送董事會追認。
(3)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
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2023/8/14

展逸國際企業興

公告本公司董事會通過112年第2季財務報告案

2023/8/14

亞果生醫興

公告本公司獲選為「澎湖縣馬公第一漁港休閒專用區興建營運移轉

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更正本公司112年第二季合併財務報告電子書及iXBRL申報資

2023/8/14

台寶生醫興

公告本公司董事會通過112年第二季財務報告

2023/8/14

晶瑞光電興

依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第二十二條第

2023/8/14

晶瑞光電興

公告本公司董事會決議通過112年第二季合併財務報告

2023/8/14

晶瑞光電興

公告本公司董事會決議事項

2023/8/14

巧新科技工業

公告本公司分派111年現金股利

2023/8/14

品元實業-新興

公告本公司112年第2次股東臨時會通過解除新任董事競業禁止

2023/8/14

品元實業-新興

公告本公司112年第2次股東臨時會全面改選董事 (含獨立董事

公告本公司112年第2次股東臨時會全面改選董事 (含獨立董事)暨董事變動達三分之一

1.發生變動日期:112/08/14
2.選任或變動人員別（請輸入獨立董事、自然人董事或法人董事）:
法人董事、獨立董事、自然人董事。
3.舊任者職稱及姓名及簡歷:
(1)董事:曾仁佑。
(2)董事:品親實業(股)公司(法人代表人劉佩儀)。
(3)董事:黎天賜。
(4)董事:林琮益。
(5)董事:關文琪。
(6)監察人:曾柏元。
(7)監察人:黃文玲。
4.舊任者簡歷:
(1)董事:曾仁佑，品元實業(股)公司董事長暨總經理。
(2)董事:品親實業(股)公司董事(法人代表人劉佩儀)，
品元實業(股)公司副總經理。
(3)董事:黎天賜，品元實業(股)公司廠務處協理。
(4)董事:林琮益，品元實業(股)公司廠務部組長。
(5)董事:關文琪，新聯泰管理顧問有限公司董事。
(6)監察人:曾柏元，品元實業(股)公司監察人。
(7)監察人:黃文玲，明祥醫療儀器有限公司負責人。
5.新任者職稱及姓名:
(1)董事:曾仁佑。
(2)董事:品親實業(股)公司(法人代表人劉佩儀)。
(3)董事:Panu Mahattanobol。
(4)獨立董事:王國雄。
(5)獨立董事:馮昌國。
(6)獨立董事:黃庭洋。
(7)獨立董事:吳文濱。
6.新任者簡歷:
(1)董事:曾仁佑，品元實業(股)公司董事長暨總經理。
(2)董事:品親實業(股)公司(法人代表人劉佩儀)，
品元實業(股)公司副總經理。
(3)董事:Panu Mahattanobol,General Manager of
Preserved Food Specialty Co., Ltd.。
(4)獨立董事:王國雄，揚秦國際企業(股)公司執行董事。
(5)獨立董事:馮昌國，中銀律師事務所共同主持律師。
(6)獨立董事:黃庭洋，德晉科技(股)公司法人董事代表人。
(7)獨立董事:吳文濱，嵩會有限公司董事長。
7.異動情形（請輸入「辭職」、「解任」、「任期屆滿」或「新任」）:任期屆滿。
8.異動原因:112年第2次股臨會全面改選董事(含獨立董事)。
9.新任者選任時持股數:
(1)董事:曾仁佑，791,017股。
(2)董事:品親實業(股)公司(法人代表人劉佩儀)，1,757,000股。
(3)董事:Panu Mahattanobol,0股。
(4)獨立董事:王國雄，0股。
(5)獨立董事:馮昌國，0股。
(6)獨立董事:黃庭洋，0股。
(7)獨立董事:吳文濱，0股。
10.原任期（例xx/xx/xx ~ xx/xx/xx）:112/03/13~115/03/12。
11.新任生效日期:112/08/14。
12.同任期董事變動比率:全面改選不適用。
13.同任期獨立董事變動比率:全面改選不適用。
14.屬三分之一以上董事發生變動（請輸入是或否）:是。
15.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，
本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第6款所定
對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。
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2023/8/14

品元實業-新興

公告本公司112年第2次股東臨時會重要決議事項