| 更補正本公司111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表 1.事實發生日:113/08/082.公司名稱:兆聯實業股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:為使公司對外公告財務報表表達資訊之一致性及正確性，茲依據國際財務報導準則第十五號公報規定，針對本公司及子公司110年至112年之合約訂單重新評估成本發生與收入認列時點對各期財務報表之影響，評估後擬更補正之111年度及112年度個體及合併財務報表，111年第2季及112年第2季合併財務報表。6.更正資訊項目/報表名稱:(一)111年第2季合併財務報告(1)合併資產負債表(P6-P7)(更正前) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日合約資產－流動 2,334,528 1,629,081 1,911,356存貨 695,978 446,557 396,332其他流動資產 56,834 33,603 24,664合約負債－流動 493,404 418,351 352,671應付帳款 1,573,323 1,416,742 1,207,703負債準備－流動 146,002 149,771 81,462未分配盈餘 522,665 450,396 385,301其他權益 (876) (4,736) (5,739)(更正後) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日合約資產－流動 2,390,490 1,696,516 1,916,874存貨 701,375 451,716 396,332其他流動資產 78,461 40,367 33,634合約負債－流動 514,735 425,963 369,525應付帳款 1,578,939 1,422,127 1,207,703負債準備－流動 146,768 152,439 84,162未分配盈餘 578,013 513,981 380,135其他權益 (951) (4,628) (5,639)
(2)合併綜合損益表(P8)(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日營業收入 4,781,368 3,445,522營業成本 (4,358,440) (3,096,644)本期淨利 204,380 122,540國外營運機構財務報表換算之兌換差額 3,860 (1,426)本期綜合損益總額 208,240 121,114基本每股盈餘 3.79 3.06稀釋每股盈餘 3.51 2.94(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日營業收入 4,756,207 3,434,070營業成本 (4,341,516) (3,116,570)本期淨利 196,143 91,162國外營運機構財務報表換算之兌換差額 3,677 (1,326)本期綜合損益總額 199,820 89,836基本每股盈餘 3.63 2.28稀釋每股盈餘 3.37 2.17
(3)合併權益變動表(P9)(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)本期淨利 204,380 122,540本期其他綜合損益 3,860 (1,426)(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)本期淨利 196,143 91,162本期其他綜合損益 3,677 (1,326)
(4)合併現金流量表(P10-P11)(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日本期稅前淨利 248,537 166,171合約資產-流動 (705,447) (515,819)存貨 (249,421) (174,252)其他流動資產 (22,609) (9,245)合約負債－流動 75,053 196,229應付帳款 156,581 284,115負債準備-流動 (3,769) 33,093匯率影響數 3,846 1,408(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日本期稅前淨利 240,300 134,793合約資產-流動 (693,974) (521,337)存貨 (249,659) (148,040)其他流動資產 (37,472) (18,215)合約負債－流動 88,772 213,083應付帳款 156,812 284,115負債準備-流動 (5,671) 35,793匯率影響數 3,663 (1,308)
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.22)、附註六(十七)(P.27-P.29)、附註六(二十二)(P.30-P.31)、附註十二(二)(P.34.P.37)、附註十四(二)(P.39)、附註十三之附表一至附表五
(二)112年第2季合併財務報告(1)合併資產負債表(P6-P7)(更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日合約資產－流動 1,093,140 1,208,426 2,334,528應收帳款淨額 1,163,569 1,714,506 1,157,583存貨 1,070,763 1,184,965 695,978其他流動資產 7,792 19,279 56,834合約負債－流動 1,366,288 1,401,860 493,404應付帳款 948,825 1,345,231 1,573,323負債準備－流動 209,679 208,270 146,002未分配盈餘 1,029,945 714,547 522,665其他權益 (4,843) 549 (876)(更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日合約資產－流動 1,132,638 1,274,708 2,390,490應收帳款淨額 1,164,789 1,715,721 1,157,583存貨 1,075,008 1,197,661 701,375其他流動資產 70,779 48,959 78,461合約負債－流動 1,393,336 1,432,957 514,735應付帳款 958,927 1,345,231 1,578,939負債準備－流動 209,713 208,362 146,768未分配盈餘 1,099,815 792,449 578,013其他權益 (3,947) 1,331 (951)
(2)合併綜合損益表(P8)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日營業收入 4,369,930 4,781,368營業成本 (3,555,148) (4,358,440)本期淨利 476,785 204,380國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (5,392) 3,860本期綜合損益總額 471,393 208,240基本每股盈餘 7.83 3.79稀釋每股盈餘 7.27 3.51(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日營業收入 4,347,245 4,756,207營業成本 (3,540,495) (4,341,516)本期淨利 468,753 196,143國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (5,278) 3,677本期綜合損益總額 463,475 199,820基本每股盈餘 7.70 3.63稀釋每股盈餘 7.15 3.37
(3)合併權益變動表(P9)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)本期淨利 476,785 204,380本期其他綜合損益 (5,392) 3,860(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)本期淨利 468,753 196,143本期其他綜合損益 (5,278) 3,677
(4)合併現金流量表(P10-P11)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日本期稅前淨利 606,424 248,537合約資產-流動 115,286 (705,447)應收帳款 541,868 431,552存貨 101,050 (249,421)其他流動資產 11,487 (22,609)合約負債－流動 (35,572) 75,053應付帳款 (396,406) 156,581負債準備-流動 1,409 (3,769)匯率影響數 (5,418) 3,846(更正後) 12年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日本期稅前淨利 598,392 240,300合約資產-流動 142,070 (693,974)應收帳款 541,863 431,552存貨 109,501 (249,659)其他流動資產 (21,820) (37,472)合約負債－流動 (39,621) 88,772應付帳款 (386,304) 156,812負債準備-流動 1,351 (5,671)匯率影響數 (5,304) 3,663
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.16-18)、附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.23)、附註六(十七)(P.29-P.30)、附註六(二十二)(P.32)、附註十二(二)(P.36-P.37.P.39)、附註十四(二)(P.41)、附註十三之附表一至附表六
(三)111年度合併財務報告(1)合併資產負債表(P9-P10)(更正前) 111年12月31日 110年12月31日合約資產－流動 1,208,426 1,629,081應收帳款 1,714,506 1,597,901存貨 1,184,965 446,557其他流動資產 19,279 33,603合約負債－流動 1,401,860 418,351應付帳款 1,345,231 1,416,742負債準備－流動 208,270 149,771未分配盈餘 714,547 450,396其他權益 549 (4,736)(更正後) 111年12月31日 110年12月31日合約資產－流動 1,274,708 1,696,516應收帳款 1,715,721 1,597,901存貨 1,197,661 451,716其他流動資產 48,959 40,367合約負債－流動 1,432,957 425,963應付帳款 1,345,231 1,422,127負債準備－流動 208,362 152,439未分配盈餘 792,449 513,981其他權益 1,331 (4,628)
(2)合併綜合損益表(P11)(更正前) 111年度 110年度營業收入 10,033,003 7,669,916營業成本 (9,076,549) (7,028,626)本期淨利 395,354 198,337國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,285 (423)本期綜合損益總額 401,547 198,008基本每股盈餘 7.18 4.77稀釋每股盈餘 6.65 4.50(更正後) 111年度 110年度營業收入 10,009,569 7,729,722營業成本 (9,038,798) (7,051,059)本期淨利 409,671 235,710國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,959 (315)本期綜合損益總額 416,538 235,489基本每股盈餘 7.44 5.66稀釋每股盈餘 6.90 5.30
(3)合併權益變動表(P12)(更正前) 111年度 110年度未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)本期淨利 395,354 198,337本期其他綜合損益 5,285 (423)(更正後) 111年度 110年度未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)本期淨利 409,671 235,710本期其他綜合損益 5,959 (315)
(4)合併現金流量表(P13-P14)(更正前) 111年度 110年度本期稅前淨利 514,326 267,660合約資產-流動 420,655 (233,544)應收帳款 (132,087) (608,298)存貨 (738,408) (224,477)其他流動資產 14,324 (18,184)合約負債－流動 983,509 261,909應付帳款 (71,511) 493,154負債準備-流動 58,499 101,402匯率影響數 5,200 (414)(更正後) 111年度 110年度本期稅前淨利 528,643 305,033合約資產-流動 421,808 (300,979)應收帳款 (133,302) (608,298)存貨 (745,945) (203,424)其他流動資產 (8,592) (24,948)合約負債－流動 1,006,994 269,521應付帳款 (76,896) 498,539負債準備-流動 55,923 104,070匯率影響數 5,874 (306)
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.25-P.26)、附註六(四)(P.26)、附註六(十)(P.30-P.31)、附註六(十七)(P.38-P.39)、附註六(二十二)(P.42-P.43)附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十四(二)(P.50)、附註十四(四)(P.51)、附註十四(五)(P.51)、附註十三之附表一、二、四、五及六
(四)112年度合併財務報告(1)合併資產負債表(P10-P11)(更正前) 112年12月31日 111年12月31日合約資產－流動 1,556,993 1,208,426應收帳款 1,661,790 1,714,506存貨 818,462 1,184,965其他流動資產 12,456 19,279合約負債－流動 1,260,022 1,401,860負債準備－流動 325,526 208,270未分配盈餘 1,655,381 714,547其他權益 (2,977) 549(更正後) 112年12月31日 111年12月31日合約資產－流動 1,588,896 1,274,708應收帳款 1,661,790 1,715,721存貨 818,462 1,197,661其他流動資產 14,640 48,959合約負債－流動 1,250,147 1,432,957負債準備－流動 325,526 208,362未分配盈餘 1,698,335 792,449其他權益 (1,969) 1,331
(2)合併綜合損益表(P12)(更正前) 112年度 111年度營業收入 9,007,581 10,033,003營業成本 (7,151,605) (9,076,549)本期淨利 1,104,846 395,354兌換差額 (3,526) 5,285本期綜合損益總額 1,098,695 401,547基本每股盈餘 18.15 7.18稀釋每股盈餘 16.76 6.65(更正後) 112年度 111年度營業收入 9,012,888 10,009,569營業成本 (7,191,860) (9,038,798)本期淨利 1,069,898 409,671國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3,300) 5,959本期綜合損益總額 1,063,973 416,538基本每股盈餘 17.57 7.44稀釋每股盈餘 16.24 6.90
(3)合併權益變動表(P13)(更正前) 112年度 111年度未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)本期淨利 1,104,846 395,354本期其他綜合損益 (3,526) 5,285(更正後) 112年度 111年度未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)本期淨利 1,069,898 409,671本期其他綜合損益 (3,300) 5,959
(4)合併現金流量表(P14-P15)(更正前) 112年度 111年度本期稅前淨利 1,477,181 514,326合約資產-流動 (349,333) 420,655應收帳款 39,331 (132,087)存貨 345,097 (738,408)其他流動資產 6,823 14,324合約負債－流動 (141,838) 983,509應付帳款 2,180 (71,511)負債準備-流動 117,256 58,499匯率影響數 (3,683) 9,129(更正後) 112年度 111年度本期稅前淨利 1,442,233 528,643合約資產-流動 (314,954) 421,808應收帳款 40,546 (133,302)存貨 357,793 (745,945)其他流動資產 34,319 (8,592)合約負債－流動 (182,810) 1,006,994應付帳款 2,180 (76,896)負債準備-流動 117,164 55,923匯率影響數 (3,457) 9,803
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.27)、附註六(四)(P.28)、附註六(十)(P.31-P.32)、附註六(十七)(P.40-P.41)、附註六(二十二)(P.45)、附註十四(二)、(四)、(五)(P.53)、附註十三之附表一、二、四、五及六
(五)111年度個體財務報告(1)個體資產負債表(P8-P9)(更正前) 111年12月31日 110年12月31日合約資產－流動 1,118,666 1,449,139存貨 1,183,542 443,989其他流動資產 19,279 33,603採用權益法之投資 181,932 175,275合約負債－流動 1,085,235 379,170負債準備－流動 170,318 148,337未分配盈餘 714,547 450,396其他權益 549 (4,736)(更正後) 111年12月31日 110年12月31日合約資產－流動 1,178,966 1,514,301存貨 1,196,238 449,148其他流動資產 31,784 40,367採用權益法之投資 200,279 168,916合約負債－流動 1,110,307 383,535負債準備－流動 170,410 151,005未分配盈餘 792,449 513,981其他權益 1,331 (4,628)
(2)個體綜合損益表(P10)(更正前) 111年度 110年度營業收入 9,199,676 7,326,177營業成本 (8,391,200) (6,784,227)採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 8,230 22,495本期淨利 395,354 198,337國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,285 (423)本期綜合損益總額 401,547 198,008基本每股盈餘 7.18 4.77稀釋每股盈餘 6.65 4.50(更正後) 111年度 110年度營業收入 9,174,108 7,386,973營業成本 (8,375,347) (6,801,183)採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 32,262 16,028本期淨利 409,671 235,710國外營運機構財務報表換算之兌換差額 5,959 (315)本期綜合損益總額 416,538 235,489基本每股盈餘 7.44 5.66稀釋每股盈餘 6.90 5.30
(3)個體權益變動表(P11)(更正前) 111年度 110年度未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)本期淨利 395,354 198,337本期其他綜合損益 5,285 (423)(更正後) 111年度 110年度未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)本期淨利 409,671 235,710本期其他綜合損益 5,959 (315)
(4)個體現金流量表(P12)(更正前) 111年度 110年度本期稅前淨利 511,065 265,182採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (8,230) (22,495)合約資產-流動 330,473 (291,254)存貨 (739,553) (239,793)其他流動資產 14,324 (18,199)合約負債－流動 706,065 302,828負債準備-流動 21,981 100,233(更正後) 111年度 110年度本期稅前淨利 525,382 302,555採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (32,262) (16,028)合約資產-流動 335,335 (356,416)存貨 (747,090) (218,740)其他流動資產 8,583 (24,963)合約負債－流動 726,772 307,193負債準備-流動 19,405 102,901
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、附註六(十一)(P.29)、附註六(十八)(P.37-P.38)、附註六(二十三)(P.41)、附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表八、明細表九
(六)112年度個體財務報告(1)個體資產負債表(P8-P9)(更正前) 112年12月31日 111年12月31日合約資產－流動 1,486,350 1,118,666應收帳款－關係人淨額 3,692 2,550存貨 817,565 1,183,542其他流動資產 12,455 19,279採用權益法之投資 309,361 181,932合約負債－流動 1,035,886 1,085,235負債準備－流動 280,289 170,318未分配盈餘 1,655,381 714,547其他權益 (2,977) 549(更正後) 112年12月31日 111年12月31日合約資產－流動 1,518,238 1,178,966應收帳款－關係人淨額 27,060 2,550存貨 817,565 1,196,238其他流動資產 13,903 31,784採用權益法之投資 309,724 200,279合約負債－流動 1,048,991 1,110,307負債準備－流動 280,289 170,410未分配盈餘 1,698,335 792,449其他權益 (1,969) 1,331
(2)個體綜合損益表(P10)(更正前) 112年度 111年度營業收入 8,410,467 9,199,676營業成本 (6,785,508) (8,391,200)採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 147,177 8,230本期淨利 1,104,846 395,354國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3,526) 5,285本期綜合損益總額 1,098,695 401,547基本每股盈餘 18.15 7.18稀釋每股盈餘 16.76 6.65(更正後) 112年度 111年度營業收入 8,417,390 9,174,108營業成本 (6,809,169) (8,375,347)採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 128,967 32,262本期淨利 1,069,898 409,671國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3,300) 5,959本期綜合損益總額 1,063,973 416,538基本每股盈餘 17.57 7.44稀釋每股盈餘 16.24 6.90
(3)個體權益變動表(P11)(更正前) 112年度 111年度未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)本期淨利 1,104,846 395,354本期其他綜合損益 (3,526) 5,285(更正後) 112年度 111年度未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981國外營運機構財務報表換算之兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)本期淨利 1,069,898 409,671本期其他綜合損益 (3,300) 5,959
(4)個體現金流量表(P12(更正前) 112年度 111年度本期稅前淨利 1,449,079 511,065採用權益法認列之子公司、關@聯企業及合資損益之份額 (147,177) (8,230)合約資產-流動 (368,428) 330,473應收帳款－關係人淨額 (1,142) 1,875存貨 344,571 (739,553)其他流動資產 6,824 14,324合約負債－流動 (49,349) 706,065負債準備-流動 109,971 21,981(更正後) 112年度 111年度本期稅前淨利 1,414,131 525,382採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (128,967) (32,262)合約資產-流動 (340,016) 335,335應收帳款－關係人淨額 (24,510) 1,875存貨 357,267 (747,090)其他流動資產 17,881 8,583合約負債－流動 (61,316) 726,772負債準備-流動 109,879 19,405
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、附註六(十一)(P.28)、附註六(十八)(P.36-P.37)、附註六(二十三)(P.41)、附註七(二)(P.43)、附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表六、明細表七7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正後金額/內容/頁次處。9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。10.其他應敘明事項:無
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