公告本公司董事會通過重編109年、110年及110年第二季 財報部份資訊暨附註揭露事項
1.事實發生日:111/03/082.更正或重編之財務報告年季:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊暨附註揭露事項3.請說明為更正或重編:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊暨附註揭露事項4.發生緣由:(1)調整應收帳款-關係人、應付帳款-關係人、存貨、其他流動負債、營業收入及營業成本(2)取得寧波群安公司係屬組織重組，故追溯重編109年度財報5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用6.與前次公告財務報告之主要差異:本次重編本公司民國109年個體及合併財務報告、110年個體及合併財務報告及110年第二季合併財務報告財報差異及影響數如下:(一)更正本公司民國110及109年度第二季財務報告差異及影響數如下：(1)(單位:新台幣仟元)110年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 66,801 (23,722) 43,079存貨 416,334 24,909 441,243應付帳款－關係人 924,223 (9,537) 914,686其他流動負債 3,468 10,724 14,192(2)(單位:新台幣仟元)110年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 1,007,390 26,602 1,033,992營業成本 741,874 26,622 768,496(3)(單位:新台幣仟元)110年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 13,824 (9,131) 4,693存 貨 (23,461) 15,465 (7,996)應付帳款－關係人 (154,387) (1,911) (156,298)其他流動負債 958 (4,423) (3,465)(4)(單位:新台幣仟元)109年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後現金及約當現金 453,599 152,299 605,898應收票據 - 18,721 18,721應收帳款 728,436 21,770 750,206應收帳款－關係人 98,472 (63,771) 34,701其他應收款 11,150 458 11,608存貨 301,135 51,130 352,265其他流動資產 832 5,180 6,012不動產、廠房及設備 163,922 16,330 180,252合約負債 1,067 24 1,091應付帳款 258,929 23,154 282,083應付帳款－關係人 921,860 (10,554) 911,306其他應付款 62,095 4,661 66,756其他應付款－關係人 173,867 1,719 175,586本期所得稅負債 27,973 2,079 30,052其他流動負債 2,665 10,761 13,426存入保證金 - 2,612 2,612共同控制下前手權益 - 167,661 167,661(5)(單位:新台幣仟元)109年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 1,352,180 40,625 1,392,805營業成本 1,122,368 27,924 1,150,292營業毛利 229,812 12,701 242,513推銷費用 41,615 616 42,231管理費用 24,393 442 24,835研究發展費用 67,568 2,810 70,378營業費用合計 133,576 3,868 137,444營業利益 96,236 8,833 105,069利息收入 117 1,627 1,744其他收入 39,642 3,703 43,345其他利益及損失 (4,537) (1,582) (6,119)財務成本 (358) - (358)營業外收入及支出合計 34,864 3,748 38,612稅前淨利 131,100 12,581 143,681所得稅費用 22,644 3,255 25,899本年度淨利 108,456 9,326 117,782後續可能重分類至損益之項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (489) (3,342) (3,831)其他綜合損益（淨額）合計 (489) (3,342) (3,831)@本年度綜合損益總額 107,967 5,984 113,951淨利歸屬於：本公司業主 108,456 - 108,456共同控制下前手權益 - 9,326 9,326非控制權益 - - - 108,456 9,326 117,782綜合損益總額歸屬於：本公司業主 107,967 - 107,967共同控制下前手權益 - 5,984 5,984非控制權益 - - - 107,967 5,984 113,951(6)109年股東權益項目本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益(7)(單位:新台幣仟元)109年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後營業活動之現金流量本年度稅前淨利 131,100 12,581 143,681收益費損項目折舊費用 27,469 1,554 29,023財務成本 358 - 358利息收入 (117) (1,627) (1,744)存貨跌價損失 (10,944) - (10,944)未實現外幣兌換淨益 (5,368) - (5,368)營業資產及負債之淨變動數應收票據 - 27,200 27,200應收帳款 (565,286) (4,184) (569,470)應收帳款－關係人 124,716 (20,675) 104,041其他應收款 (7,314) (184) (7,498)其他應收款－關係人 5,742 - 5,742存 貨 (79,337) (1,839) (81,176)其他流動資產 7,175 (5,180) 1,995合約負債 (1,013) (2,586) (3,599)應付帳款 213,762 13,625 227,387應付帳款－關係人 259,376 (12,156) 247,220其他應付款 15,065 (2,660) 12,405其他應付款－關係人 (78,790) 61,985 (16,805)負債準備 15,850 - 15,850其他流動負債 1,134 10,153 11,287營運產生之現金流入 53,578 76,007 129,585支付之所得稅 (17,860) (6,288) (24,148)營業活動之淨現金流入 35,718 69,719 105,437投資活動之現金流量取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (360) - (360)取得不動產、廠房及設備 (4,469) (61,844) (66,313)取得無形資產 - - -其他非流動資產增加 - - -收取之利息 117 1,627 1,744投資活動之淨現金流（出）入 (4,712) (60,217) (64,929)籌資活動之現金流量存入保證金增加 - 1,172 1,172租賃本金償還 (3,740) - (3,740)支付之利息 (358) - (358)共同控制下前手權益變動 - (22,049) (22,049)籌資活動之淨現金流出 (4,098) (20,877) (24,975)匯率變動對現金及約當現金之影響 10 (2,933) (2,923)本年度現金及約當現金淨增加數 26,918 (14,308) 12,610年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288年底現金及約當現金餘額 453,599 152,299 605,898(二)更正本公司民國110年度合併財務報告差異及影響數如下：(單位:新台幣仟元)110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 48,068 (32,853) 15,215存 貨 (77,592) 40,374 (37,218)應付帳款－關係人 (533,914) 7,626 (526,288)其他流動負債 18,487 (15,147) 3,340(三)更正本公司民國110年度個體財務報告差異及影響數如下：110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 235,762 (32,853) 202,909存 貨 (54,100) 40,374 (13,726)應付帳款－關係人 (535,834) 7,626 (528,208)其他流動負債 17,823 (15,147) 2,676(四)更正本公司民國109及108年度合併財務報告差異及影響數如下：(1)(單位:新台幣仟元)109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 69,299 (32,853) 36,446存貨 381,470 40,374 421,844應付帳款－關係人 1,053,231 (7,626) 1,045,605其他流動負債 2,682 15,147 17,829(2)(單位:新台幣仟元)109年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 2,214,599 143,117 2,357,716營業成本 1,783,980 115,446 1,899,426營業毛利 430,619 27,671 458,290推銷費用 95,368 2,059 97,427管理費用 45,244 703 45,947研究發展費用 161,496 7,406 168,902營業費用合計 302,108 10,168 312,276營業利益 128,511 17,503 146,014利息收入 190 2,094 2,284其他收入 100,650 5,537 106,187其他利益及損失 (12,502) 5,074 (7,428)財務成本 (698) - (698)營業外收入及支出合計 87,640 12,705 100,345稅前淨利 216,151 30,208 246,359所得稅費用 50,125 8,988 59,113本年度淨利 166,026 21,220 187,246不重分類至損益之項目確定福利計畫之再衡量數 6 - 6與不重分類之項目相關之所得稅 (1) - (1) 5 - 5後續可能重分類至損益之項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (1,367) 4,045 2,678其他綜合損益（淨額）合計 (1,362) 4,045 2,683本年度綜合損益總額 164,664 25,265 189,929淨利歸屬於：本公司業主 166,026 - 166,026共同控制下前手權益 - 21,220 21,220非控制權益 - - - 166,026 21,220 187,246綜合損益總額歸屬於：本公司業主 164,664 - 164,664共同控制下前手權益 - 25,265 25,265非控制權益 - - - 164,664 25,265 189,929(3)109年股東權益項目本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益(4)(單位:新台幣仟元)109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後營業活動之現金流量本年度稅前淨利 216,151 30,208 246,359收益費損項目折舊費用 55,922 3,230 59,152攤銷費用 4 - 4財務成本 698 - 698利息收入 (190) (2,094) (2,284)股份基礎給付 12,944 - 12,944存貨跌價損失 (1,197) 5,409 4,212未實現外幣兌換淨益 (35,714) - (35,714)營業資產及負債之淨變動數應收票據 - (7,619) (7,619)應收帳款 (258,316) (9,282) (267,598)應收帳款－關係人 158,856 (54,373) 104,483其他應收款 (41,418) 254 (41,164)其他應收款－關係人 1,847 - (1,847)存 貨 (140,402) (25,509) (165,911)其他流動資產 (8,615) (3,867) (12,482)合約負債 3,950 3,278 7,228應付帳款 75,338 23,159 98,497應付帳款－關係人 378,437 40,417 418,854其他應付款 53,607 (2,530) 51,077其他應付款－關係人 (12,229) 1,355 (10,874)負債準備 8,775 - 8,775其他流動負債 1,688 14,592 16,280淨確定福利負債 37 - 37營運產生之現金流入 470,173 16,628 486,801支付之所得稅 (35,059) (10,962) (46,021)營業活動之淨現金流入 435,114 5,666 440,780投資活動之現金流量取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (2,290) - (2,290)取得子公司之現金流入 68,141 (68,141) -按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 - - -取得不動產、廠房及設備 (201,843) (2,249) (204,092)取得無形資產 (1,862) - (1,862)因追溯調整共同控制下組織重組產生之現金流入 - - -其他非流動資產增加 (3,050) - (3,050)收取之利息 191 2,093 2,284投資活動之淨現金流（出）入 (140,713) (68,297) (209,010)籌資活動之現金流量存入保證金增加 38,904 1,572 40,476租賃本金償還 (7,943) - (7,943)設立股本 - - -支付之利息 (698) - (698)共同控制下前手權益變動 - (109,345) (109,345)組織重組 - - -籌資活動之淨現金流出 30,263 (107,773) (77,510)匯率變動對現金及約當現金之影響 (2,329) 3,797 1,468本年度現金及約當現金淨增加數 322,335 (166,607) 155,728年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288年底現金及約當現金餘額 749,016 - 749,016(5)(單位:新台幣仟元)108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後現金及約當現金 426,681 166,607 593,288應收票據 - 45,921 45,921應收帳款 167,705 17,586 185,291應收帳款－關係人 227,239 (84,446) 142,793其他應收款 3,834 274 4,108存貨 210,854 49,291 260,145不動產、廠房及設備 143,599 12,217 155,816預付設備款 53,022 4,886 57,908合約負債 2,099 2,610 4,709應付帳款 47,844 9,529 57,373應付帳款－關係人 673,074 1,602 674,676其他應付款 40,809 7,177 47,986其他應付款－關係人 252,659 532 253,191本期所得稅負債 24,005 5,112 29,117其他流動負債 1,729 608 2,337存入保證金 - 1,440 1,440共同控制下前手權益 - 183,726 183,726(6)(單位:新台幣仟元)108年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 324,422 38,469 362,891營業成本 168,571 23,434 192,005營業毛利 155,851 15,035 170,886推銷費用 18,701 1,172 19,873管理費用 15,499 689 16,188研究發展費用 56,479 1,670 58,149營業費用合計 90,679 3,531 94,210營業利益 65,172 11,504 76,676利息收入 24 1,992 2,016其他收入 13,508 6,726 20,234其他利益及損失 (128) 780 652財務成本 (192) - (192)營業外收入及支出合計 13,212 9,498 22,710稅前淨利 78,384 20,992 99,376所得稅費用 16,288 6,934 23,222本年度淨利 62,096 14,068 76,164後續可能重分類至損益之項目國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (5,369) (10,208) (15,577)其他綜合損益（淨額）合計 (5,369) (10,208) (15,577)本年度綜合損益總額 56,727 3,860 60,587淨利歸屬於：本公司業主 62,096 - 62,096共同控制下前手權益 - 14,068 14,068非控制權益 - - - 62,096 14,068 76,164綜合損益總額歸屬於：本公司業主 56,727 - 56,727共同控制下前手權益 - 3,860 3,860非控制權益 - - - 56,727 3,860 60,587(7)108年股東權益項目本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益(8)(單位:新台幣仟元)108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後營業活動之現金流量本年度稅前淨利 78,384 21,002 99,386收益費損項目折舊費用 7,988 508 8,496攤銷費用 - - -財務成本 192 - 192利息收入 (24) (1,992) (2,016)股份基礎給付 - - -存貨跌價損失 21,095 - 21,095未實現外幣兌換淨益 (783) - (783)營業資產及負債之淨變動數應收票據 - (23,195) (23,195)應收帳款 (172,421) 5,433 (166,988)應收帳款－關係人 (242,256) 87,877 (154,379)其他應收款 (3,956) 3,312 (644)其他應收款－關係人 (11,631) - (11,631)存 貨 (231,949) (16,946) (248,895)其他流動資產 (8,297) 57 (8,240)合約負債 2,099 260 2,359應付帳款 48,700 379 49,079應付帳款－關係人 695,364 (57,143) 638,221其他應付款 40,861 2,374 43,235其他應付款－關係人 67,258 368 67,626負債準備 11,800 - 11,800其他流動負債 1,730 572 2,302淨確定福利負債 - - -營運產生之現金流入 304,154 22,866 327,020支付之所得稅 (615) (1,377) (1,992)營業活動之淨現金流入 303,539 21,489 325,028投資活動之現金流量取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (3,270) - (3,270)按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 - - 175,544取得不動產、廠房及設備 (16,021) (4,175) (20,196)取得無形資產 - - -因追溯調整共同控制下組織重組產生之現金流入 - - 260,091其他非流動資產增加 (668) - (668)收取之利息 22 1,994 2,016投資活動之淨現金流（出）入 (19,937) 433,454 413,517籌資活動之現金流量存入保證金增加 - - -租賃本金償還 (1,857) - (1,857)設立股本 200,000 - 200,000支付之利息 (192) - (192)共同控制下前手權益變動 - (283,628) (283,628)組織重組 (46,064) - (46,064)籌資活動之淨現金流出 151,887 (283,628) (131,741)匯率變動對現金及約當現金之影響 (8,808) (4,708) (13,516)本年度現金及約當現金淨增加數 426,681 166,607 593,288年初及約當現金現金餘額 - - -年底現金及約當現金餘額 426,681 166,607 593,288(五)更正本公司民國109及108年度個體財務報告差異及影響數如下：(1)(單位:新台幣仟元)109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 691,418 (32,853) 658,565存貨 345,850 40,374 386,224應付帳款－關係人 1,065,870 (7,626) 1,058,244其他流動負債 2,263 15,147 17,410(2)(單位:新台幣仟元)109年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 2,098,439 22,391 2,120,830營業成本 1,789,078 22,391 1,811,469採用權益法認列之子公司損益之份額 24,936 21,220 46,156共同控制下前手權益 - 21,220 21,220(3)(單位:新台幣仟元)109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後採用權益法認列之子公司損益之份額 (24,936) (21,220) (46,156)應收帳款－關係人 (160,072) 9,557 (150,515)存 貨 (135,208) (17,078) (152,286)應付帳款－關係人 426,429 (7,056) 419,373其他流動負債 1,326 14,577 15,903(4)(單位:新台幣仟元)108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後應收帳款－關係人 534,228 (23,296) 510,932存貨 209,445 23,296 232,741採用權益法之投資 62,502 183,726 246,228應付帳款－關係人 673,074 (570) 672,504其他流動負債 1,714 570 2,284共同控制下前手權益 - 183,726 183,726(5)(單位:新台幣仟元)108年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後營業收入淨額 310,390 561 310,951營業成本 170,291 561 170,852採用權益法認列之子公司損益之份額 4,391 14,068 18,459共同控制下前手權益 - 14,068 14,068(6)(單位:新台幣仟元)108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後本年度稅前淨利 76,574 14,068 90,642採用權益法認列之子公司損益之份額 (4,391) (14,068) (18,459)應收帳款－關係人 (545,015) 23,296 (521,719)存 貨 (230,540) (23,296) (253,836)應付帳款－關係人 685,461 (570) 684,891其他流動負債 1,714 570 2,2847.因應措施:重編後之相關期間財務報告經董事會通過並委請會計師查核（核閱）上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。8.其他應敘明事項:無。<摘錄公開資訊觀測站> |
|
