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KY公司監理四路並進

　　提升投資人對第一上市公司（KY公司）的投資信心，臺灣證券交易所22日起邀請金麗-KY（8429）等四家KY公司辦理法說會，由各公司董事長親自主持。證交所近期同步邀集會計師及承銷商研商，針對證交所、發行公司、會計師及承銷商四大面向，研議採行強化監理措施。
　　證交所表示，針對KY公司之證交所層面監理，有五大強化措施，首先是提升財報品質，建請主管機關要求KY公司自110年起，申報之第2季財報，由現行應經會計師核閱改為經會計師查核簽證。
　　其次，降低會計師函證風險，將研訂銀行函證查核指引，提供各會計師事務所遵循。第三，與專家合作建立溝通平台，就上市公司之平時管理財報審閱及內控查核等部分，借重會計師專業職能提供專家意見，並即時雙向意見交流，加強監理成效。
　　第四，強化上市後監理，擴大企業信用外部資訊蒐集管道，善用網路資源即時掌握財務訊息。另外對於已取具會計師對內部控制制度專案審查報告之KY公司，將進行內部控制制度查核。第五，強化跨部門資訊通報機制，提升預警功能。
　　發行公司面向強化二大措施，一是強化資訊公開，KY公司增加法人說明會召開頻率，並請董事長或獨董親自出席，增加投資人信心。
　　二，加強審計委員會職能，藉助公司治理功能，請獨立董事注意內控制度有效性之考核，對公司重大資金貸與、背書或提供保證等應經審計委員會充分討論後，再提董事會決議。
　　會計師面向則加強三大管理，一是強化函證風險控管，依銀行函證查核指引辦理相關作業，注意客戶存款過度集中某些金融機構，及其信用評等等級之風險。並善用客戶網路銀行資訊，相互驗證降低函證審計風險。
　　二，精進財報關鍵查核項目審計程序，加強取得足夠及適切的查核證據作業。三，強化客戶信用狀況盡職調查，會計師執行簽證業務時，宜運用外部企業信用訊息管道多方蒐集與驗證，了解客戶身份背景及信用狀況。
　　承銷商面向則強化券商輔導作業，輔導KY公司每年辦理法說會，強化資訊透明度，並協助強化KY公司法令遵循。<摘錄經濟>

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